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老师,医疗职业病部体检中心,分门诊部和体检部,体检部的库存物资基本是办公用品和医疗耗材,这部分物资实物可以盘点,但价值无从查起,如果按科目来说是管理费用和主营业务成本吧?那现在建账的话这部分物资是否期初数就是做为0的?

老师,医疗职业病部体检中心,分门诊部和体检部,体检部的库存物资基本是办公用品和医疗耗材,这部分物资实物可以盘点,但价值无从查起,如果按科目来说是管理费用和主营业务成本吧?那现在建账的话这部分物资是否期初数就是做为0的?
2025-05-10 08:49
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-05-10 08:51

您好,期初无法取得价值依据 期初数记0,设台账登记数量,领用时直接费用化,能合理估算价值 借:库存物资 贷:累计盈余 事业单位 /以前年度损益调整 企业 。 2.入库:借 库存物资-医疗耗材/办公用品 ,贷 银行存款 。领用:体检业务用 - 借 主营业务成本-医疗耗材 ,贷 库存物资 ,行政管理用 - 借 管理费用-办公费 ,贷 库存物资

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快账用户8049 追问 2025-05-10 09:04

然后门诊部是有药品的,这部分要做为库存商品入账吧?但盘库很难盘,就算盘,以前也没有账,价值也无法核对 ,那期初数要怎么入?固定资产也很多,可以盘点,但有些入账价格也不知道 ,那这些期初数又怎么录?

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齐红老师 解答 2025-05-10 09:09

 您好,1. 药品库存 无历史账 ,能获取价格:按盘点数量*最新采购价入账, 借:库存商品/库存物品-药品   贷:累计盈余 事业 /以前年度损益调整 企业   无法获取价格:按市场价暂估 - 后续调整;或直接记0 需台账备查 2. 固定资产 无原值 ,优先方法按重置成本/评估价入账,补提折旧 借:固定资产   贷:累计盈余 事业 /以前年度损益调整 企业   借:累计盈余/以前年度损益调整   贷:累计折旧

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齐红老师 | 官方答疑老师

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