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老师有小规模商贸公司和一般纳税人商贸公司,在取得13%专票的情况下,这个专票是不是开给一般纳税人比较有益,因为小规模即使取得13%的原材料专票也只能用来抵扣企业所得税,但一年利润总额不超300万,划为小微企业的企业所得税就按5%,假如取得一张10万的13%专票开给小规模(100000*5%=5000元),开给一般纳税人的话(100000÷1.13*0.13=11504.42478)这中间亏了有6504元呢。 是不是最终公司如果能取得13%的专票还是开给一般纳税人公司比较好,可以用来抵扣平常每月缴纳的增值税。

2025-05-10 09:38
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-05-10 09:43

你好,请稍等,稍后发。

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齐红老师 解答 2025-05-10 09:45

如果取得13%专票,开给一般纳税人既可以抵扣增值税,还可以抵减所得税,比小规模更有利一些。

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快账用户4554 追问 2025-05-10 09:50

老师,开给一般纳税人也可以抵扣企业所得税,是不是因为增值税专票做账时候把专票的税额部分用来抵扣增值税了?然后原材料的专票金额部分入成本用来抵减企业所得税了,我可以这样理解不?

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齐红老师 解答 2025-05-10 09:51

是的,是这样理解的。

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快账用户4554 追问 2025-05-10 09:55

好的,谢谢老师

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齐红老师 解答 2025-05-10 09:55

不客气同学,应该的。

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