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这个 900 为啥减掉 140 啊,老师他说就是您的利润少算140。啥意思啊

这个 900 为啥减掉 140 啊,老师他说就是您的利润少算140。啥意思啊
2025-05-10 11:02
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-05-10 11:03

因为这 140 万元属于其他综合收益税后净额,在计算企业应纳税所得额时,其他综合收益通常不计入当期损益(利润 )

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快账用户4228 追问 2025-05-10 11:49

这个考虑的是间接法计算企业所得税。在利润总额的基础上纳税调增调减。这里是在利润总额900的基础上调减了 是为啥

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快账用户4228 追问 2025-05-10 11:50

这140 在 计算利润总额900的时候,已经减过140得到900,现在还需要再减140?

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齐红老师 解答 2025-05-10 11:53

其他综合收益税后净额 140 万元不属于经营损益,计算利润总额 900 万元时已剔除。间接法算企业所得税,因其不影响应纳税所得额,所以在利润总额基础上再调减,以准确计算应纳税所得额。

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快账用户4228 追问 2025-05-10 11:54

就是这个图片上 它有创投企业的解释。创投企业它是两年以上的,按照其投资额的70%抵扣应纳税所得额?本来是利润总额 900 乘以税率 25% 得到应纳税额

就是这个图片上 它有创投企业的解释。创投企业它是两年以上的,按照其投资额的70%抵扣应纳税所得额?本来是利润总额 900 乘以税率 25% 得到应纳税额
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快账用户4228 追问 2025-05-10 11:56

没明白 你说的太复杂了。又整出来个其他综合收益

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齐红老师 解答 2025-05-10 11:59

创投企业投资符合条件企业满两年,按投资额 70% 抵扣应纳税所得额。原本按利润总额 900 算应纳税额,有优惠时,应纳税所得额调整为 900 减去可抵扣额,再乘以税率 25% 计算应纳税额,以此减少税负。

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快账用户4228 追问 2025-05-10 12:11

本来这道题应纳税所得额 也就是利润总额是900。因为这里是创投企业满两年的,按投资额的70%可以相应抵扣应纳税所得额。。 本来应纳税所得额是900 现在可以抵扣 那就减掉200的70%

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齐红老师 解答 2025-05-10 12:13

这个既是按我上面说的是按投资额的70%抵扣

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