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老师好~咨询下,小规模纳税人,收到报销的发票,增值税专用发票,费用类~这个款项之前的会计已支付,目前账务要怎么处理?

2025-05-10 13:35
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-05-10 13:36

你好 借:管理费用等科目,贷:银行存款 小规模纳税人,应当取得普通发票来入账才是的

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快账用户2669 追问 2025-05-10 13:42

目前已经收到了专票 这个怎么处理?

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齐红老师 解答 2025-05-10 13:43

你好,退回专票给对方,让对方开具普通发票过来入账 

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快账用户2669 追问 2025-05-10 13:49

老师,如果对方不换,因为是历史账,之前会计不是我,这种有什么办法吗?

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齐红老师 解答 2025-05-10 13:50

你好,不换就没有什么好办法,只能是按普通发票来入账了

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快账用户2669 追问 2025-05-10 13:55

老师,如果按照普票价税合计入账 会有什么风险吗?还有收到专票,小规模纳税人电子税务局需要做什么操作吗?

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齐红老师 解答 2025-05-10 13:57

你好,按普通发票入账,账务上是没有风险的 主要是取得发票类型,应当取得普通发票,而不是专用发票 小规模纳税人收到专用发票,是不需要在电子税务局做什么操作的 

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快账用户2669 追问 2025-05-10 14:10

一般发票类型不符合,会引起什么税务风险?

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齐红老师 解答 2025-05-10 14:11

你好,这个也没有太大风险,当然最正规的操作是退回换普通发票过来入账。

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2025-04-22
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你好 (1)计算3季度应纳增值税税额=(30900%2B10300)/1.03*3% (1)向A企业提供资讯信息服务,取得含增值税销售额30900元,款项已收到 借:银行存款 ,贷:主营业务收入 ,  应交税费—应交增值税 (2)向B企业提供注册信息服务,取得含增值税销售额10300元,款项已收到 借:银行存款 ,贷:主营业务收入 ,  应交税费—应交增值税 (3)购进办公用品,支付含税价款5650元,并取得增值税专用发票,款项已支付。 借:管理费用,贷:银行存款 
2022-09-30
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