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老师,公司上一年度有固定资产清理,申报了增值税,但是这样账上的收入是和增值税申报表上是对不上的,我现在申报汇算清缴时把固定资产清理填到了其他业务收入里面去,就提示这个,我想请问一下,这个收入应该填在哪里才是对的?

老师,公司上一年度有固定资产清理,申报了增值税,但是这样账上的收入是和增值税申报表上是对不上的,我现在申报汇算清缴时把固定资产清理填到了其他业务收入里面去,就提示这个,我想请问一下,这个收入应该填在哪里才是对的?
2025-05-10 14:56
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-05-10 14:57

你要修改营业收入的话,那你帐上得修改 你这里忽略提交就行,到时候你税务局问起来的话你写一个说明 要想增值税的销售额和所得税的销售额一致确认固定资产,清理收入的时候,把它改到其他业务收入里面

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快账用户2637 追问 2025-05-10 14:59

老师,我想问一下,这个正常处理是怎么处理?汇算清缴时,这笔固定资产清理应该放在哪里调整,因为账上做的是贷方固定资产清理

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齐红老师 解答 2025-05-10 15:01

根据准的要求,借银行存款贷固定资产清理应交税费 但是实际做帐为了让你的增值税销售额和所得税销售额一致的情况下,借银行存款贷其他业务收入应交税费应交增值税

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快账用户2637 追问 2025-05-10 15:07

老师,那根据准的要求做账了,我汇算清缴需要怎么调整?

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齐红老师 解答 2025-05-10 15:09

汇算清缴就不要调整

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快账用户2637 追问 2025-05-10 15:13

那不调整,那收入就少计入了,按照正常账务处理是没有问题的呀,老师

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齐红老师 解答 2025-05-10 15:18

收入没有少做,因为他是按照处置收益做的营业外收入

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快账用户2637 追问 2025-05-10 15:23

老师,我还是没有理解到,请教你一下,我增值税收入没有少,但是企业所得税收入计税依据就少了,账务处理也没有问题呀,你的意思是就根据财务报表申报,汇算清缴收入和增值税收入对不上就直接申报是吗?

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齐红老师 解答 2025-05-10 15:26

你处置是根据处置收益,借固定资产清理 贷 营业外收入或者固定资产出去损益来缴纳,不是吗?

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齐红老师 解答 2025-05-10 15:26

有少做吗?如果没有少做的话,为什么说是少记了,解释一下。

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齐红老师 解答 2025-05-10 15:26

忽略就行,如果你想要修改营业收入,那你得反结账修改,利润表得修改过来。

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快账用户2637 追问 2025-05-10 15:33

老师,你的意思就是,我们申报增值税时,收入是按照售出价格来计算的,但是企业所得税是按照资产处置收益来计算的,在利润表上已经计算过所得税了是吗?

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齐红老师 解答 2025-05-10 15:42

是的 是这个意思的

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那个 你写一个说明 利润表营业收入少 差额就是处置了资产 做了固定资产清理
2020-12-01
你好,平时咱就体现不出来收入,然后等到汇算清缴的时候做纳税调整,增加收入就可以的。
2022-09-29
你好,汇算清缴申报的收入填写多了, 是可以做更正申报减少收入,使得收入金额是正确的 
2023-12-07
您好,这个是可以的,可以
2023-12-07
你好,固定资产是按未开票收入申报的.固定资产清理后有收益是做在资产处置收益里.所得税的收入和增值税报表的收入是不一样的. 你自己备注一个差异说明就可以了.
2022-04-15
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