老师，汇算清缴的时候提示这样，我填写的营业收入和营业外收入是账面的，增值税申报的累记收入和账上的不一致，因为12月有收入没有确认但是我申报了，在汇算清缴的时候我在纳税调整明细表里做了调整，可是还是显示这样，哪里出错了呢

你需要调整的项目，在纳税调整明细表里面填写。

是的，我是像你说的这样填了，可是还是提示增值税申报的收入大，怎么回事呢？

好，你的增值税是销售额是多少你看一下

申报表上增值税累计的销售额1718396856.26，

然后你看一下你利润表里面的收入，还有企业所得税里面的营业收入是这个吗。

利润表里面的累积收入是1657064436.1，企业所得税里面的营业收入在哪里看

看利润表里面的营业外收入。

所得税预缴申报的收入，它没有营业外收入单独填写的。

利润表里的营业外收入是2064008.87

你好，那不对，你这个收入怎么和增值税里面的销售额不一样？

这张表里的是不要填写的和利润表里的一致，我这里填写的销售商品收入是利润表里的累积收入，让渡资产使用权收入填写的是出售资产的收入，营业外收入是不填写的不对，如果营业外收入按利润表里的2064008.87填写，那么汇算清缴里的主表利润总额和利润表里的利润总额不一致了，

利润表上的累积收入但是有一部分开票了，但是账面上我没有确认收入，所以增值税申报的收入当时申报了，账上没有这部分收入，我是在23年3月才调整的这个收入，

你是不是处理过固定资产，就是销售过固定资产？

是的，销售了固定资产，开票的金额是， 9596231.34

啊，你看一下你的增值税销售额和所得税的销售额是不是差异着这个。

是的，有差异

不是的，我的意思是你把你的营业收入加上这个金额，是不是就是一样了

如果是的话，你可以忽略的。

不一样的，人家提示的就是把利润表上的收入和开的处置资产的收入，还有营业外收入相加起来还是比增值税收入小，

那你再看一下什么原因，你这样算按月的资产负债表，营业收入和你按月的增值税销售额核对

老师，就是差12月账上没有确认收入的那部分收入，我在纳税调整明细表里填写了，可是还是不在汇算清缴的主表里体现收入，只是在下面得调整增减里体现了，所以现在还提示的比增值税收入小，

纳税调整明细表，收入类里面填写。