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请问老师,甲公司,计提的集团内部乙公司的借款利息收入,请问是否缴纳增值税?

2025-05-10 17:55
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-05-10 17:57

内部满足统借统还可以免增值税 统借方向资金使用单位收取的利息,高于支付给金融机构借款利率水平或者支付的债券票面利率水平的,应全额缴纳增值税。 统借统还业务,是指: (1)企业集团或者企业集团中的核心企业向金融机构借款或对外发行债券取得资金后,将所借资金分拨给下属单位(包括独立核算单位和非独立核算单位,下同),并向下属单位收取用于归还金融机构或债券购买方本息的业务。 (2)企业集团向金融机构借款或对外发行债券取得资金后,由集团所属财务公司与企业集团或者集团内下属单位签订统借统还贷款合同并分拨资金,并向企业集团或者集团内下属单位收取本息,再转付企业集团,由企业集团统一归还金融机构或债券购买方的业务。

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快账用户4484 追问 2025-05-10 17:59

请问老师,甲账面已经计提利息收入,但是乙没有支付,请问企业所得税汇算清缴怎么处理?

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齐红老师 解答 2025-05-10 18:05

还是做正常申报,只是增值税免税,所得税照交

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内部满足统借统还可以免增值税 统借方向资金使用单位收取的利息,高于支付给金融机构借款利率水平或者支付的债券票面利率水平的,应全额缴纳增值税。 统借统还业务,是指: (1)企业集团或者企业集团中的核心企业向金融机构借款或对外发行债券取得资金后,将所借资金分拨给下属单位(包括独立核算单位和非独立核算单位,下同),并向下属单位收取用于归还金融机构或债券购买方本息的业务。 (2)企业集团向金融机构借款或对外发行债券取得资金后,由集团所属财务公司与企业集团或者集团内下属单位签订统借统还贷款合同并分拨资金,并向企业集团或者集团内下属单位收取本息,再转付企业集团,由企业集团统一归还金融机构或债券购买方的业务。
2025-05-10
您好,是子公司借的吗?
2024-04-23
您好,这个是可以的哈,可以
2022-11-22
你好!集团统借统贷中的利息支出确实是不征收增值税的。集团收到的利息收入同样不需要缴纳增值税。对于不征税的项目,可以开具不征税发票,这样有助于财务记录的准确和完整。
2024-11-07
这个需要交增值税的,按贷款服务交
2023-04-18
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