商品购销协议书上注明的是甲方以统一零售价供货给乙方，乙方实销月结的方式结款，账务处理

是的，我是供货方 ，甲方的

借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费

当月的销售，下月对账开票结款，账务和税务如何处理，如果当月确认收入，报未开票收入，次月票后未开票填负数，那如果每个月都这样，税务上是不是很容易被查

这个肯定的，可以等下月再确认，这样好些

比方4月的销售，5月结账嘛，是说5月确认收入吗？但这不是违背权责发生制吗？而且账务根据什么入账处理呢、

你们可以这样呀，出售了，就把票开了，到5月再结账收钱，这样就可以了

但是我们给几个连锁店供货，每个连锁都是几十上百家门店，月底销售数据也没那么快统计出来，怎么办

你们出售了不就有数据吗，卖了多少钱

那我们发出商品的时候，出库写的销售单金额是售价，怎么做分录

借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费

那就还是回到原点了，发出商品就确认收入，报增值税，次月对账开票，就未开票填负数，每月都这样还是和我之前想法一样，我就是觉得这样肯定税务风险大

我的意思是你出库了，就直接给对方开发票，到下个月再结账