您好,是甲方的账务处理吗?
23.2021年1月,甲公司(增值税一般纳税人)委托乙公司(增值税一般纳税人)销售 A 商品60件,协议价均为每件180元(不含增值税), A 商品成本为每件90元,增值税税率为13%。合同约定 A 商品的具体市场定价由乙公司自定,同时约定将来受托方乙公司有未售出商品时可以将商品退回委托方甲公司。本年3月,乙公司按每件200元(不含增值税)的价格出售给顾客后,向甲公司开具代销清单,甲公司收到乙公司开来的代销清单时开具增值税专用发票,发票上注明价款10800元,增值税额1404元,但双方尚未结算相关款项。乙公司本年3月对取得的增值税专用票进行了认证。本年5月双方结清相关款项。 要求:(1)对视同买断方式下委托方甲公司上述业务进行账务处理。 (2)对视同买断方式下受托方乙公司上述业务进行账务处理。
262021年1月,甲公司(增值税一般纳税人)委托乙公司(增值税一般纳税人)销售A商品60件,协议价均为每件180元(不含增值税),A商品成本为每件90元,增值税税率为13%。合同约定A商品的具体市场定价由乙公司自定,同时约定将来受托方乙公司有未售出商品时可以将商品退回委托方甲公司。本年3月,乙公司按每件200元(不含增值税)的价格出售给顾客后,向甲公司开具代销清单,甲公司收到乙公司开来的代销清单时开具增值税专用发票,发票上注明价款10800元,增值税额1404元,但双方尚未结算相关款项。乙公司本年3月对取得的增值税专用票进行了认证。本年5月双方结清相关款项。要求:(1)对视同买断方式下委托方甲公司上述业务进行账务处理。(2)对视同买断方式下受托方乙公司上述业务进行账务处理。
2021年1月,甲公司(增值税一般纳税人)委托乙公司(增值税一般纳税人)销售A商品60件,协议价均为每件180元(不含增值税),A商品成本为每件90元,增值税税率为13%。合同约定A商品的具体市场定价由乙公司自定,同时约定将来受托方乙公司有未售出商品时可以将商品退回委托方甲公司。本年3月,乙公司按每件200元(不含增值税)的价格出售给顾客后,向甲公司开具代销清单,甲公司收到乙公司开来的代销清单时开具增值税专用发票,发票上注明价款10800元,增值税额1404元,但双方尚未结算相关款项。乙公司本年3月对取得的增值税专用票进行了认证。本年5月双方结清相关款项。要求:(1)对视同买断方式下委托方甲公司上述业务进行账务处理。(2)对视同买断方式下受托方乙公司上述业务进行账务处理。
2021年1月,甲公司(增值税一般纳税人)委托乙公司(增值税一般纳税人)销售A商品60件,协议价均为每件180元(不含增值税),A商品成本为每件90元,增值税税率为13%。合同约定A商品的具体市场定价由乙公司自定,同时约定将来受托方乙公司有未售出商品时可以将商品退回委托方甲公司。本年3月,乙公司按每件200元(不含增值税)的价格出售给顾客后,向甲公司开具代销清单,甲公司收到乙公司开来的代销清单时开具增值税专用发票,发票上注明价款10800元,增值税额1404元,但双方尚未结算相关款项。乙公司本年3月对取得的增值税专用票进行了认证。本年5月双方结清相关款项。要求:(1)对视同买断方式下委托方甲公司上述业务进行账务处理。(2)对视同买断方式下受托方乙公司上述业务进行账务处理。
本年1月,甲公司(增值税一般纳税人)委托乙公司(增值税一般纳税人销售A商品60件,协议价均为每件180元(不含增值税),A商品成本为每件80元,增值税税率为13%。合同约定A商品的具体市场定价由乙公司自定,同时约定将来受托方乙公司有未售出商品时可以将商品退回委托方甲公司。本年3月,乙公司按每件200元(不含增值税)的价格出售给顾客后,向甲公司开具代销清单。甲公司收到乙公司开来的代销清单时开具增值税专用发票,发票上注明价款10800元、增值税额1404元,但双方尚未结算相关款项。乙公司本年3月对取得的增值税专用发票进行了认证。本年5月双方结清相关款项。(1)对视同买断方式下委托方甲公司上述业务进行账务处理。(2)对视同买断方式下受托方乙公司上述业务进行账务处理。
老师销售发货收到款和没收到款的分录是一样的吗
就是我们公司之前开业时账是给人代账做的,2023年6份开业,去年8月份收回自己做账,有2笔虚拟账不知道怎样调,(每一笔都是分录这样子写的,借:库存现金20000,贷:其他应付款法人20000)2023年一笔2万现金,2024年又一笔2万现金的,这些用于23年8月份到24年5共计工资申报了36620,还有做车辆使用费用1255.45这个还有发票呢(每个月计提和支付记录)这个要怎样调整合适,还是说不要去调整呢(公司公账是有钱,就是没有现金,因我们现在报销直接报销转账的)
老师,我给深圳公司代账,每次登陆电税局都需要验证码。能不能把自己增加办税员身份或者其他方式,就不需要每次登陆都需要验证码呢
农产品收购发票税率是多少
老师,注册一个公司专门用于把资金借老板的其他公司并收取利息,这个公司开利息发票需要有什么资质吗?
这题价款收完了也按合同的60%算吗?
老师这题不是按时间先后顺序来的吗
老师,拉我进建筑业的实操群
老师,工商年度报告那个从业人数跟税务年报一样吗,是一年度平均人数
老师,能否给一下最新的电子口岸网址
是的,我是供货方 ,甲方的
借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税费
当月的销售,下月对账开票结款,账务和税务如何处理,如果当月确认收入,报未开票收入,次月票后未开票填负数,那如果每个月都这样,税务上是不是很容易被查
这个肯定的,可以等下月再确认,这样好些
比方4月的销售,5月结账嘛,是说5月确认收入吗?但这不是违背权责发生制吗?而且账务根据什么入账处理呢、
你们可以这样呀,出售了,就把票开了,到5月再结账收钱,这样就可以了
但是我们给几个连锁店供货,每个连锁都是几十上百家门店,月底销售数据也没那么快统计出来,怎么办
你们出售了不就有数据吗,卖了多少钱
那我们发出商品的时候,出库写的销售单金额是售价,怎么做分录
借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税费
那就还是回到原点了,发出商品就确认收入,报增值税,次月对账开票,就未开票填负数,每月都这样还是和我之前想法一样,我就是觉得这样肯定税务风险大
我的意思是你出库了,就直接给对方开发票,到下个月再结账
不要到下个月对账再开票,这样就好些