演示账套

老师，最后一个分录如果是贷方营业外支出的话，报表项目就会出现负数，不应该是营业外收入？

2026-01-10 23:02

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2026-01-10 23:09

你好同学！同学这个问题的对应的背景是什么呢？能否较为详细的描述一下问题内容呢

快账用户4893 追问 2026-01-10 23:11

这是之前咨询老师回答的

齐红老师解答 2026-01-10 23:14

你好同学！最后一笔分录，应该是笔误，按照这位老师的思路，最后一笔分录中应该是使用“营业外收入”科目

快账用户4893 追问 2026-01-10 23:15

那个老师其他分录处理是对的吗？

齐红老师解答 2026-01-10 23:16

你好同学！其他的分录编制是符合逻辑关系的，没有问题

快账用户4893 追问 2026-01-10 23:56

那么大的营业外收入，会对公司有什么影响吗？

齐红老师解答 2026-01-11 00:08

你好同学！首先，针对上述的回答，我需要修正一个地方：上一位老师编制的分录中，倒数第二笔业务的核算中，此处使用了“营业外收入”，说明此处这位老师认为这个车辆的处置是一种报废处置，如果是正常的销售处置，此处建议使用“资产处置损益”科目。其次，针对同学对于最后一笔营业外收入金额较大的问题，其实这个金额并不算大，营业外收入在百万以上的公司其实很多，只要这个营业外收入是真实业务且足额纳税的，是对公司没有实质性影响的。

快账用户4893 追问 2026-01-11 00:11

老师指导的第一个问题，我公司的报表项目没有：资产处置损益“科目，第二个问题，目前公司收入不大，但是车辆多折旧大，所以亏损状态，暂时影响应该不大。

齐红老师解答 2026-01-11 00:18

你好同学！根据同学的描述，这些金额的影响的确是有限的，大可放心

快账用户4893 追问 2026-01-11 00:20

那这个车挂靠进来，4年的折旧在5年内抵以前年度亏损了，但它可能7、8年后才转让出去，那是不是在它发生的时候我盈利的话，得交25%的企业所得税？

齐红老师解答 2026-01-11 00:38

你好同学！是的，如果相关的亏损超过时限的话，是需要对于盈利部分进行计税的，按25%一般税率计税，不过若符合小微企业的话，可以有税收优惠的，实际税负率通常在5%

快账用户4893 追问 2026-01-11 00:39

是不是可以理解为，他的折旧提完后还不转走，就得像他说明以后转让会有5%的企业所得税要交了？

齐红老师解答 2026-01-11 00:48

你好同学！是的，是可以这么理解的

你好同学！同学这个问题的对应的背景是什么呢？能否较为详细的描述一下问题内容呢

2026-01-10

您好，用借主营业务成本，贷营业外支出调整分录，试过了吗

2024-01-15

你好，把这个分录修改一下，营业外支出放在借方。

2022-05-09

调整税款确保与税局申报一致是正确的做法。关于营业外收入的处理，通常营业外收入记录的是企业主营业务之外的收益或费用。如果之前会计将减半征收的税款错误地记入了营业外收入，而实际上这部分应该调整到相关税金科目，那么你可以通过做账务调整来纠正这一错误。具体操作是：借“本年利润”（或相应的损益调整科目），贷“营业外收入”，以冲减原来错误记录的营业外收入金额。这样的处理可以确保财务报表的准确性和合规性。

2024-11-10

对，没错，就是这么做的。

2023-04-14