老师早上好！请问季度预报所得税时税率按小微企业申报，年度汇算清缴时申报按大中型企业申报并补税了会算违规操作吗？（企业到年底时资产已超5千万了）
你的季报要在超过5千万的那个季度按25%，不能再汇算的时候按25%
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老师，小型微利企业所得税报税的时候，是每个季度都会判断是否符合小型微利企业的标准，按照5%或者10%的税率预缴，还是年度汇算清缴的时候再适用小型微利企业
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小规模企业盈利了130万，2020年汇算清缴时亏损了39万，但是税务局不让四季度申报企业所得税时弥补亏损，让到2021年企业所得税汇算清缴时弥补，现在如何处理？如果小微企业的企业所得税利润超过100万是不是要按10%的税率缴纳企业所得税？
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请问季度申报企业所得税的时候属于小微企业享受5%所得税率，汇算清缴后纳税调增，应纳税所得额超过300万变成非小微企业，那样是不是会税率提高到25%补缴企业所得税？
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老师好，小规模纳税人在上年申报预缴了企业所得税！在来企4月份汇算清缴时申报又是雪申报。请问在上年预交的企业所得税能|退回来吗？
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我们22年所得税汇算清缴时还是属于小微企业，今年第二季度结束后我的资产总额超过小微企业的标准了，那我申报二季度印花税和上个月增值税的时候还可以按照小微企业享受优惠吗
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老师，我想问一下写摘要的问题，比如发工资扣除个税还有收会待扣扣社保，做一张凭证，摘要栏都写发放某月工资，还是再扣个税的栏写代扣个税然后再其他应收款代扣社保栏写发工资扣个人社保啊，那种合适，我看之前外账会计一张凭证摘要都是发放工资
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老师，那我做账的时候把无票支出写在摘要栏可以吗？这样汇算的时候一下就可以查出无票多少，可以吗
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老师收入到支付宝提现有手续费也是按扣除手续费前确认收入吗
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老师汇算清缴的时候，其他可以填无票支出，那比如发生差旅费1000其中100无票，是不是汇算期间费用差旅费就填1000然后调整的其他填100.做账的时候是做1000的差旅费然后自己登记无票台账100吗？还是做账的时候就把无票提现出来
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老师如果税务系统没有核定公会经费也要交吗
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老师，所有单位都要交公会经费吗
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24年已处置的固定资产，25年汇算清缴时还要填资产折旧表吗？
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老师，这个利润总额就是小微企业的不超过300万的那个值吗
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但现在季报已经按了5%来算了，请问是算违规操作么
汇算清缴是按25%算了
是的，那个就是违规操作的哈
那可能会被罚款么，但我们总的税费是没少交的呀
更正申报，补税和滞纳金就行
没少交税呢
本身应该是按25%，你按5%就少交了税的哈
汇算清缴时都补齐了呀，汇算清缴时是按25%交的
这个你要跟当地税局12366联系，看税局是否要求你们更正？
好的，谢谢！！
不客气，祝你工作顺利。