小规模企业盈利了130万，2020年汇算清缴时亏损了39万，但是税务局不让四季度申报企业所得税时弥补亏损，让到2021年企业所得税汇算清缴时弥补，现在如何处理？如果小微企业的企业所得税利润超过100万是不是要按10%的税率缴纳企业所得税？
你好，如果超过了是要百分之10缴纳的，现在申报不弥补，汇算在弥补就行
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企业去年汇算清缴亏了三十万元，前三季度亏损，四季度盈应纳税所得额九十万元，那四季度缴纳的企业所得税是不是2021年汇算清缴时可以退回？退回的企业所得税如何计算？
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小规模企业盈利了130万，2020年汇算清缴时亏损了39万，但是税务局不让四季度申报企业所得税时弥补亏损，让到2021年企业所得税汇算清缴时弥补，现在如何处理？如果小微企业的企业所得税利润超过100万是不是要按10%的税率缴纳企业所得税？
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小型微利企业所得税中，去年亏损81万，今年赚了341万，汇算清缴的时候弥补亏损完赚了260万，按多少税率算企业所得税？是减按50%，20%的税率还是直接按25% 的企业所得税？
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老师您好，2021年度企业所得税汇缴完后可结转以后年度弥补的亏损额300万，2022年第一季度企业所得税预交申报时产生应纳税所得额10万，以用亏损弥补掉第一季度不交税。现在发现企业所得税汇缴数据错误，需要调增缴税，弥补的亏损额按300弥补？还是按300减10弥补？
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老师好，上年度亏损110万，本季度盈利85万，本季度报企业所得税报表时，可以把85万填在“弥补上年度亏损”这一栏不交企业所得税吗？还是等企业所得税汇算清缴时再填？
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但是现在不弥补的话缴纳的企业所得税就多了很多～
现在税务局不愿意让弥补的呢，只能后期退税
那老板现在自己垫资购买了公司业务用的低值易耗品45万，但还未取得发票，这样可以做暂估吧？
可以先做暂估的呢
这样应纳税所得额低于一百万，那企业所得税说可以按5%计算了吧老师？如果五月汇算清缴企业所得税时，如果这笔45万的发票还未取得到时如何处理？
如果是这样可以按照百分之5，如果发票未到，要调增，补交税款
好的，谢谢老师～
呃呃，不用客气的哒撒