老师，2024年年初时补提了2023年的折旧费，2024年年报资产负债表累计折旧期末余额-期初余额=本年折旧余额，这个数是两年的数，那汇算清缴时资产折旧调整表本年折旧应该填2024年本年的，还是按累计折旧期末余额减期初余额填

借：利润分配 贷：累计折旧

第二列填写成本费用里面的累计折旧，也就是不包含2023年的，然后第五列里面包含着。

那样填，不就退税了吗？

要多交了税款，需要退税，因为你需要纳税调减

没有多交税，需要怎么填写？

你好，没有多交税，按照上面的来按，你的亏损会更多。

如果他有退税，你不想退税的话，第5列和第2列填写一样的 其他的不变 还是第一种方法

老师，您的意思是说第2列和第5列只填24年的折旧数，不管补提2023的数了。

不想退税，是这么填写

这样填，到时会和资产负债表比对，会有风险吗

你好 填写期间费用明细表吗？不填写的话不会的。

老师，您说的是哪个期间费用明细表

104000这个表格就是期间费用明细表，小型微利企业免填写的呀。

老师，只填了这几个表，你说的没有