老师，上个问题继续我刚看到了有加计抵减，2023.1月报税时增值税需要交32615.49元，后来在2023.10月分改表了补加计抵减941.5元，所以改表后需要交增值税31640.98元，这个账上体现了留抵税额941.51元，但是2月的申报表没有留抵税额，这个怎么做成一致呢

不知道之前有没有把账做错，抵减974.51后税费31640.98，可是账上仍然体现974.51元

您好，我看图3就是有留抵974.51，就是我们上面调整分录的体现，这个对的呀

我的意思是申报表没有体现出留抵税额974.51元，账和表不一致，还有一个疑惑，既然已经加计 抵减了974.51元，为什么账上还能体现留抵税额呢，是不是账不对

您好，本来加计的部分用其他收益科目，我们之前做错了，就把这个科目调整过来，最简单的方法是把原来错的分录红冲了，再做正确的分录，这样就自然调整过来了

是小企业会计准则，是哪笔分录错了呢，但是很奇怪，在2024年电子税务局提示这笔974.51元可以申请留抵抵欠，然后也申请抵欠了

您好，23年1月改增值税申报表时，把原交增值税分录红冲 借：未交增值税  -32615.49  贷：银行：-32615.49 借：未交增值税  32615.49-941.51      其他收益  941.51   贷：银行  32615.49

改成这样后，2月后未交增值税差额借方33元，这个问题太难解决了，一系列后面的问题

您好，原来错的红冲了，相当于原来的分录没有做过，没有后面的问题呀，调整后就对了

1-25号凭证对吗

您好，我返回去看图，没有分录，就是一明细账嘛

借未交增值税，贷营业外收入，对应的数是附表四的加计抵减，老师问题没解决问答次数到了，怎么样能继续问这个问题呢，换个老师要重新描述问题