老师，劳务公司，现在发现24年有一笔工资20万的成本漏记账了，我们账务处理是借：劳务成本20万，贷：应付账款20万，没有通过应付职工薪酬，这个项目也没开票，影响的是资产负债表的库存商品金额，因为是24年的工资，用不用以前年度损益调整

老师，我们不走应付职工薪酬，直接进入的劳务成本，成本类科目是不是不能用以前年度损益调整

那你说的成本漏记了是什么意思？没有做主营业务成本还是没有做劳务成本？

就是去年有个项目的工资做漏了20万，我们对于平时项目的工资成本账务处理是借：劳务成本20万，贷：应付账款20万，不通过应付职工薪酬核算，直接入的成本，现在才发现，不是跨年了吗，所以我问下账务怎么处理

可以理解为2024年的一张成本票现在才账务处理，以前没有任何处理，成本也没结转，不影响去年和今年的利润，对资产负债表的库存商品有影响

你好，那它属于今年的成本还是去年的？

你是去年少做了成本吗？因为他有些跨年的项目。你今年做收入，今年结转主营业务成本就行呀。

是去年的成本

对，去年少做了成本20万

借以前年度损益调整， 贷劳务成本20， 借利润分配，未分配利润贷以前年度损益调整补上这一个。

要不要用以前年度损益，但是我觉得不涉及损益类科目，去年的成本怎么补进去，没有开票，也没有成本结转

我上面给你写了汇算清缴，纳税调减。

这20没有发票是的话 汇算清缴不要调减 只做账务处理就行上面的。

对，去年少做了成本20万 借以前年度损益调整， 贷劳务成本20，老师，这笔分录以前年度损益对应取代的科目是哪一个

以前年度损益调整代码6901企业会计准则有 小企业会计准则没有

老师，我知道，但是我们公司一直都在用以前年度损益调整科目调账以前的差错，漏记等。如图，是我们当期正常的入帐，是甲方代付民工工资，这笔不是发生在24年吗，要用以前年度损益取代哪个科目，没有给甲方开具发票，也没有成本结转，老师，你明白我的意思没得