老师，请问：2024年做23年汇算清缴时，有未发工资，汇算调增了：借：应付-工资 贷利润分配-未分配利润，缴了企业所得税。 现在2025年，做2024的汇算清缴时，账上应付工资借方 多于贷方数额（2024汇算调增的工资额），2025做2024汇算清缴， 汇算报表 工资填写，该怎么？账载金额填 哪个数，实际发生数？ 税收金额？

年底账是平的，但2024年应付工资借方数额 （包含了调增的23未发的交了企业所得税）比贷方（计提的）多，年底无余额。2025现在汇算清缴2024，工资薪金，账载填哪个数额，实际填哪个金额？税务计填哪个数？

你的应付工资和应交所得税怎么搅和到一块了

23工资计提没发，汇算调增，做了2024年分录：借：应付一工资，贷：利润分配一未分配利润，因此，2024账面应付工资 借方就多了笔。 就是想间老师，2025年，汇算清缴时，工资薪金，账载，实际，税收计，三个数，填写2024年账上应付工资的贷方数，一致即可？ （ 2024不涉及工资未发，都发了）

对的，你就写应付工资的贷方书，然后就一直了

然后就一致了，给你点赞

谢谢老师