演示账套

老师关于所得税汇算清缴工资问题2021年本年合计借方：663459.93贷方：623352余额234873.27，2021年年初余额274981.2，借贷差额为补发了2020年工资40107.93，所得税汇算清缴工资调整表，载帐金额，实际发生额，税收金额分别怎么填？

2022-05-26 14:28

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-05-26 14:31

你好；你应发职工薪酬- 工资贷方合计是多少；借方应付职工薪酬-工资支付了多少；汇算之前总共发了多少；这样才好判断的

快账用户2739 追问 2022-05-26 14:35

师关于所得税汇算清缴工资问题2021年本年应付职工薪酬合计借方：663459.93贷方：623352余额234873.27，2021年年初余额274981.2，借贷差额为补发了2020年工资40107.93，

齐红老师解答 2022-05-26 14:38

你好；补发的部分；你们之前是不是调增过；你贷方计提了多少；请你回复我上面的问题；我好判断金额怎默写

快账用户2739 追问 2022-05-26 14:44

2021年补发的工资，在2020年汇算清缴调增，2021年发放2020年工资40107.93元

齐红老师解答 2022-05-26 14:49

你好；那你税收金额 = 21年补发工资金额%2B 你汇算之前发的工资金额合计来写；你账载金额 = 你21年计提的应发工资贷方金额；你实际发生金额 = 你 21年发放的工资金额（看你应发职工薪酬-工资借方科目）

快账用户2739 追问 2022-05-26 15:00

要是先汇算清缴申报了可以扣除的工资金额，在5月31号前把工资发放可以吗？还是企业只要做了汇算清缴就要把能扣除的工资发放了

齐红老师解答 2022-05-26 15:04

你好 1. 是的。可以的。只要你汇算之前全部发了。那么都可以税前扣除的；

你好；你应发职工薪酬- 工资贷方合计是多少；借方应付职工薪酬-工资支付了多少；汇算之前总共发了多少；这样才好判断的

2022-05-26

同学这个载帐金额贷方：623352，实际发生额借方：663459.93，税收金额借方：663459.93 ，跟年初没有关系。

2022-05-24

你先把账调平，一切都明白了

2025-05-13

你发下去的那一部分没有计提

2025-05-13

同学你好。账载金额填40，实际发生额.税收金额填30

2025-04-14

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