老师关于所得税汇算清缴工资问题2021年本年合计借方：663459.93贷方：623352余额234873.27，2021年年初余额274981.2，借贷差额为补发了2020年工资40107.93，所得税汇算清缴工资调整表，载帐金额，实际发生额，税收金额分别怎么填？

师关于所得税汇算清缴工资问题2021年本年应付职工薪酬合计借方：663459.93贷方：623352余额234873.27，2021年年初余额274981.2，借贷差额为补发了2020年工资40107.93，

 你好；    补发的部分  ；你们之前 是不是  调增过 ；  你贷方计提了多少； 请你回复我上面的 问题； 我好判断 金额怎默写   

2021年补发的工资，在2020年汇算清缴调增，2021年发放2020年工资40107.93元

你好； 那你税收金额     =   21年补发工资金额%2B 你 汇算之前发的工资金额 合计 来写 ；  你账载金额  = 你21年计提  的应发工资 贷方金额 ；  你实际发生金额  =  你   21年发放的工资金额  （看你应发职工薪酬-工资借方科目    ）

要是先汇算清缴申报了可以扣除的工资金额，在5月31号前把工资发放可以吗？还是企业只要做了汇算清缴就要把能扣除的工资发放了