#提问#老师25年汇算清缴时年报与第四季度财报不一致，主营业务收入差10元，成本差1万元，管理费用差3万元，这个需要更正第四季度的财报与四季度所得税吗

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• 请问老师，因为这个月计提，下个月支付，所以借方和贷方金额不一致，税收金额是以实际发生额为准还是以账载金额为准

• 公司电梯三方通话属于管理费用还是在建工程？

• 老师你好，我们是一家新开的公司，一家销售产品一般纳税人，印花税申报时，科目是营业帐簿，这个和制造业有点不同，是一样申报吗

• 老师2025年12月公司开农产品稻谷收购发票925万，12月只付了600万，剩余300万，26.01月付款，那么12月份只做600万的账可以吗？

• 老师你好，我们是一般纳税人，这月处置了3辆车共计18000元，但是这3辆车之前没有入账，我怎么做账务处理呢？

• 1.小规模纳税人2025.11月直接给离职人员发5000，但12月申报个税时没申报，是要放到2026年1月的工资表申报吗？他11月离职了[捂脸] 2.而且2025年12月已经升级为企业一般纳税人了有影响吗？

• 12月底计提了印花税，借:税金及附加-印花税贷:应交税费-应交印花税。也做了结转本期损益，借:本年利润，贷:税金及附加-印花税，结转是系统自己做出来的，金额都是一致的，损益类科目余额都是平的，但是过账后资产负债表不平，没做计提之前是平的，这是什么原因?

• 资产负债表的其他应付账款出现负数 申报数据的时候怎么调整

• 请问老师，每个月都会计提当月的工资，然后下个月发放，所以应付职工薪酬科目下工资的借方和贷方金额就不一致，相差本月计提的工资，所得税汇算清缴时工资薪金支出的账载金额看应付职工薪酬科目下工资的贷方还是借方？实际发生额看贷方还是借方，两者可以不一致吗？

• 12月社保已经申报了，因为一些原因没有扣钱，是在一月份扣的钱，请问这个怎么做账