郭老师，我们暂估的去年材料，今年汇算调增了，调表不调账了，，交了所得税，汇算后我的暂估没到票要怎么处理，税都交了，明年汇算暂估的还要交所得税吗

这样我处理也不修改，按照你支付的来暂估。 2级科目就不要写暂估了。实际没有发票的这种情况下，直接按照支付的来

就是比如我24年做了（应付账款—暂估50万材料），账上减了这比成本费用，25年没到票，所得税调增了50万，也就是交税了，到26年汇算还没票，我不交增值税是改哪里

哪里也不修改 这笔钱不需要支付的吗

就是没有料了，没进料，也不支付，当时虚增的，票补不进来了，现在所得税也调增了，交税了，我还挂吗，后面要怎么处理呢

不需要借应付账款， 贷原材料， 借原材料贷主营业务成本

不冲生产成本-材料吗

可以冲 库存商品都能充， 我给你一次简单做的不是吗？ 想麻烦你可以，原路退回。

我税交了，不是调增了吗，再全部冲回，那不是重复交了吗

借原材料负数 贷应付帐款负数 借原材料 贷利润分配未分配利润 做这个

调增了账就反方向冲回，没调增就开票了冲做进项，总感觉税交了，成本费用又不让抵，重复了