你好老师，申报的收入比实际开票收入少40万1000多，是因为24年4月的时候冲销了23年的未开票收入，因为当时没有进项，然后会计让冲了之前的未开票，现在汇算清缴需要调增 这样得交不少钱，还有没有更好的解决方案？请您指点下

老师您好是这样这样的，我们这个公司是物流运输的，因为这行现在不让有留底退税，所以我公司22年4月申报增值税时为了抵扣进项在附表一上填了一笔318907.21无票收入。之后因为对方不需要也就没有再开这张票。然后这个月有用这种方法填了一笔无票收入59775，因为这个月要报企业所得税，所以这两笔无票收入要入账，不然会有差异，59775这笔在23年1月会补开发票，但是4月份那笔老板是不准备开，那么这两笔我应该怎么入账比较好

老师你好，我们公司去年12月份又预提一项费用比如说10万元整，该费用的发票是在23年2月份开来的，但是当时预提的时候，因为发票没开具，而且当初它家每次都开的普通发票，所以我按含税价预提的费用，23年收到发票后，发现对方开的是专票，小规模企业有一个0.01税率的增值税，因此票面不含税金额为9.9万元+0.1万元的增值税，我在冲该笔预提费用时，只能用不含税金额9.9万元去冲当初预提的，剩下的0.1万元无法冲减费用，于是在23年做22年所得税汇算清缴时，把0.1万元做了调增处理，现在是纳税申报的问题解决了，但是在账务上，我要怎么处理这个0.1万元多出来的应付款呀，因为在23年做冲预提费用时，0.1万元这个部分是做的借进项税金，贷其他应付款，感觉这样重复做了，有什么办法不重复也能正确入账呢，麻烦老师解答下，谢谢

你好 老师 我们个体户 第一季度开了四十多万 因为之前是核定征收 现在被告知开超了 要改为查账征收 这样要交好多好多个税， 最后实在没办法只能交税的时候， 后面月份我可不可以整一些成本票 少开一些收入票或者不开票 明年汇算清缴的时候把这个季度多交的几万块钱退税退回来

老师你好，昨天的问题没有讲清楚，再问一下。一般纳税人，主要销售农机，刚开始的时候销售过履带，后来因为卖给个人，不需要开票，就没有开过票。2019年被税务查出2017年之前的好多履带专票进项票没有入账，被查之后入账了，导致现在履带库存虚多，而且没有进项税可以抵扣(可能因为是2017年之前的专票没有认证过，现在抵扣平台也没有这些进项税)。现在只有库存，没有进项税可以抵扣。现在无票收入申报的话只能全额交税？好多年没有开履带发票，现在无票销售的话会引起税务查账吗？

老师，我们家在23年12月份预提了一笔借款利息90万，对方的发票要在24年才能开来，现在我们做23年所得税汇算清缴，对方发票只开来了60万，且后面的发票因为各种原因在五月份之前都开不了了。当初入账我做的是财务费用借方，暂估应付款贷方，现在收到的60万利息发票，我冲预提时要怎么入账，怎么做会计分录，另外剩下的无票的30万，我会在所得税汇算清缴时做调增缴纳对应的所得税，这30万对应的当时预提的分录要怎么处理，可以做财务费用借方负数，贷方以前年度损益调整吗，或者还有其他什么合适的办法呢，请老师解答下，谢谢