今天被税务局打电话说汇算清缴研发费用和利润表里的研发费用不一致，让自查，错了让修改。但是我们24年房租计入了研发费用科目，利润表的研发费用跟账上一致，但房租不能加计扣除，汇算清缴就把房租对应的研发支出去掉了，包括电子设备折旧费也计入了研发支出科目也没有加计扣除，这个是之前会计做的，我汇算清缴时也没加上。这下怎么办呀老师

新技术企业有研发费用，其中房租摊销计入的科目是研发支出，但是摊销的房租费用不能加计扣除，在税务系统申报的利润表里要把摊销的房租费用放在管理费用下的研发费用里吗，是不是不能剔除 因为一剔除和账面儿就不符了，只要汇算清缴的时候，不把房租费用进行加计扣除就行

我们公司2022年账上没有体现研发支出费用化支出，都是把人与人工费用（工资社保公积金）计入管理费用了。2022年1-3季度的利润表，有列明研究费用，四季度和年报没列明，汇算清缴表a107012，列明了前三季度和第四季度允许加计扣除的研发费用金额，我算了一下，汇算清缴列明的前三季度不等于利润表列明的三个季度研究费用。a107012表里可加计扣除的数额大于利润表研究费用数额， 我想从账上加一下，看能不能加的和汇算清缴申报表或者利润表里研究费用数一致，但是怎么加都不一致，这种情况需要怎么办呀，研发费用辅助账可以直接写工资表里的研发人员工资社保公积金合计数额吗

研发费用加计扣除:我们账上把房租计入研发支出，但是房租不能进行加计扣除。ICP年报填的研究费用包括了房租。财报年报利润表也包括了房租。企业所得税汇算清缴去掉了房租，因他不允许加计扣除，此之外用于研发的电子设备折旧费，没进行加计扣除，汇算清缴加计扣除时把房租和电子设备折旧费都进行了剔除。火炬年报里企业年报研发费用没有剔除房租和折旧费，跟利润表里研究费用一致，跟企业所得税汇缴申报表研发费用不一致。火炬年报里的企业发展情况报表只剔除了房租费，这样三个报表填写情况，可以吗，现在可以改的只有企业发展情况报表，这里的研究费用和利润表一致还是企业所得税汇算清缴归集的研究费用一致合适。今年高新技术企业复审担心

火炬系统里2024年企业年报里研发费用数据和利润表里的研发费用一致。但和企业所得税汇算清缴申报表归集的研发费用数据不一致，原因是计入研发支出的房租费不能加计扣除，所以汇算清缴时把房租费剔除了，用于研发支出的电子设备折旧费也进行了剔除，现在我的问题:火炬系统里，年度高新技术企业发展情况报表里的研究开发费用额，应与哪个保持一致，今年进行高新技术企业复审，担心

北京市，火炬统计系统里的两表（高新技术企业发展情况报表和企业年报），研究开发费用额，是可以包含账目上计入研发支出的房租费的不，房租费不能加计扣除，所得税汇算清缴已经报完了给剔除了房租费，设备折旧费也剔除了。火炬系统里申报的这俩表，研究费用可以包括计入研发支出的房租费和税务上没加计扣除的设备折旧费吗，今年进行高新技术企业复审。