演示账套

老师，请教一下，成都那边，我销售废车给小规模废品车回收公司。公司要反向开票给我开票不含税金额94347.12元，说要给我代扣代缴个税94347.12×千分之五，这个税率是怎么来的？

2025-05-15 11:02

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-05-15 11:02

根据《国家税务总局关于资源回收企业向自然人报废产品出售者“反向开票”有关事项的公告》，出售者通过“反向开票”销售报废产品时，需要按照销售额的0.5%预缴经营所得个人所得税‌

齐红老师解答 2025-05-15 11:03

这个税率是国家给你定好的规定的，就是按照0.5%。

快账用户7075 追问 2025-05-15 15:33

老师，明年汇算清缴，我可以申请退税不？这个怎么计算的，还有退税的时间

齐红老师解答 2025-05-15 15:33

不退没有多交不会退税。

快账用户7075 追问 2025-05-15 15:54

经营所得的个税，可以用专项扣除不？还有有的时候反向开票超过季度30万，还要我收我1%的增值税和附件税，这个合理不，老师

齐红老师解答 2025-05-15 15:56

反向开发票都不可以对的需要交税务就是就这么规定

快账用户7075 追问 2025-05-15 16:07

老师季度超30万的，因为是对方公司反向开票给我的，是公司到季度申报的交给税务增值税，还是按开票的当月公司交给税务？公司直接给我收了增值税

齐红老师解答 2025-05-15 16:08

一个季度销售方是个人开的发票合计这个和公司的没关系

快账用户7075 追问 2025-05-15 16:41

收到，谢谢老师耐心解答

齐红老师解答 2025-05-15 16:45

不用客气，工作愉快

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