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老师,填写企业所得税年报,资产平均值,按照账面填写的话,和四季度所得税报表不太一样,这种情况我是直接按照四季度报表资产平均值填写,还是按照账面实际的填写呀?

2025-05-15 12:31
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-05-15 12:32

应按照账面实际数据,依据正确公式计算填写。企业所得税年报资产平均值需按规定公式计算:季度平均值 =(季初值 %2B 季末值)÷ 2 ,全年季度平均值 = 全年各季度平均值之和 ÷ 4 。四季度所得税报表的资产平均值只是预缴申报时数据,年报要准确反映全年资产状况

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快账用户6943 追问 2025-05-15 12:34

老师,那4季度那个所得税季报,需要更正吗?

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齐红老师 解答 2025-05-15 12:39

填写的不对就要更正

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