老师，我想问一下，企业所得“税年度纳税申报基础信息表”中的“资产总额（填写平均值，单位：万元）”是，填写全年季度平均值，意思是全年各季度平均值之和/4吗？ 那要是不确定21年季度资产负债表的数是否正确的情况下能填吗？ 因为审计那边只给年度报表，没有季度报表

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• 老师，增值税新规，简易计税分包不允许抵扣怎么理解？假如，我们给甲方开9%，劳务分包开3%专票，这个劳务分包开给我们看发票不允许我们抵扣了吗？

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