老师，重分类存在的作用是什么呢？如下图举例的，借：应收账款4万 和贷：应收账款1万，我想问：为什么1万元一开始不记在借方或者记贷方预收账款呢？偏偏记应收账款在贷方，然后再去调预收账款？
您好，因为一个往来单位只用一个往来科目，这样方便对账嘛，工作就是这样的
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本年收回上年已经确认为坏账的应收账款五万元，我知道会计分录是怎么写的，我不明白坏账准备为什么是记在贷方的，不应该是记在借方吗。如果不是，那什么时候记在借方呢
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老师，您好！去年业务报销的成本费用错记入其他应收款借方（正确是记入成本），然后收入错记入其他应收款的贷方（正确是冲应收账款），现在应收账款还挂着账（正确是结清了的），请问现在账务应该怎么处理呢？需要以什么做冲应收账款凭据呢？
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老师请问我们公司已经预收客户的货款，假设是10万元，银行已入账：含税不含运费的，然后货已经发给客户了，借方登记应收账款，贷方登记主营业务收入应交税费，然后冲掉预收账款，借预收账款，贷应收账款，发货就冲销掉预收款了，但是运费还没跟物流结算，运费暂时是我公司支付，怎么把运费冲掉客户的预收款如何入账
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老师好，我们是一家小规模纳税人企业。之前收了别家公司18万，我记账是这样记得:借银行存款180000，贷:预收账款180000。4月份给对方总共开普票180000，税额是免税的，我记账是是这样记得:借预收账款180000，贷主营业务收入180000。但刚才老会计说我这样不对，必须把税记上，然后把记得税再计入到营业外收入。我不太明白什么意思，请问老师我该如何记账?是记:借预收账款180000，贷主营业务收入174757.28贷:应交税费-应交增值税销项税5242.7 然后再:借应交税费-应交增值税销项税5242.7，贷:营业外收入5242.7吗？
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老师好，最近有一个巨大的困扰，我们公司有一个老会计告诉我在资产负债表中“预收账款=应收账款的贷方+预收账款的贷方”，我不能理解，例如：A公司欠我们货款，借：应收帐款 10万 贷：主营业务收入10万，当A公司还给我货款了，借：银行存款10万 贷：应收帐款 10万，按照老会计的说法，我当月资产负债表就要填应收账款的贷方数字到预收账款的科目里面，那么针对这10万进预收账款我不是又要交一次税？不可能哇，请老师解惑，最好有调整科目核算方式在文件之类的支撑，谢谢
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老师，我有点晕乎乎了，请问一下前会计做账计提社保 借管理费用 社保，贷应付职工薪酬 社保公司➕个人合并了，缴纳社保也是合并的。现在我要分开个人部分咋做啊？假如 借管理费用社保 10元，贷应付职工薪酬社保10元，实际单位7元，现在我借管理费用社保-3 ，贷应付职工薪酬 社保-3。缴纳社保原来是借应付职工薪酬社保10，贷银行存款10。咋冲哦，乱了乱了
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资料:某公司20XX年度发生部分债权投资业务: 1.1月1日,购入T公司当月发行的3年期普通债券,面值为200000元,相关税费400元,实付200400元,款项用银行存款支付。 2.1月1日,购入R公司当日发行的公司债券,面值200000元,买价208000元。该债券期限为3年,年利率6%,每年1月1日及7月1日各付息一次。实际利率为4.56%。 3.1月1日,以银行存款1000万元购入L公司同日发行的面值为1250万元的公司债券,5年期，票面利率为4.72%,到期一次还本付息，实际利率为10%。 4.假定第五年10月8日,出售L公司债券,实收1500万元。 要求:根据上述资料,编制有关会计分录
粤公网安备 44030002003870号
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老师，您的意思是A公司只用应收账款，B公司只用预收账款，那C公司呢，D公司呢？要是有很多顾客呢？
您好，CD我们最先用哪个往来科目，就一直用，我们不是有 一预到底这个说法么
老师，这样做是方便对什么账呀？
您好，往来账，就是我们供应商或客户欠款多少，交易了多少，我们只要导一下科目就好了
老师，还是不理解，怎么一直用预收或者应收就好对账了呢？
您好，比如A客户我们用应收，预收，那对账我们还是导出2个科目对不对，直接用一个科目多好，一次就导出 了，另外多个科目还容易忘记的
比如应收账款在借方说明顾客欠我们的钱，在贷方有两种可能，一种是提前收的定金和实际收到的尾款，这样贷方的应收账款不会混吗？
您好，不会混，我们根本不用分这么细，借方余额是客户欠我们的，贷方余额是客户多付的