老师，请问利润表上，所得税费用，除了我汇算清缴实际交税的部分，如果我还有递延所得税资产的话，是不是应该加上递延所得税资产这个数啊？

我们账上只有坏账准备，按照坏账准备算出来的是241,844.3115 报表上是241844.31，金额一致的话，所得税费用就不需要再加上了，是吗？我对这块很迷糊一直

你除了这个坏账，还有其他的递延吗？

就这一个

是坏账准备乘以对应的税率才得到递延所得税资产这个。

我认为的是比方我坏账准备100万，我的税率15%，那么我的递延所得税为15万，如果我去年坏账对应算出来的递延资产是10万，那我今年是不是应该加上五万的递延资产？

对，这样的话，相当于本年度递延余额是15万，发生额是15-10=5 这样

那我所得税汇算清缴算出，实际应纳所得税额100万的情况下，我利润表的所得税费用是不是应该是115万？

不是，最后是5万才对，因为发生额是5万

5万不是递延所得税资产的数，那我本身这一年要交100万的所得税，那我所得税费用的数不是100+5=105万？