您好,一个是发生额,一个是余额,并且有些产生递延所得税,但不影响所得税费用
老师请教个问题:做计提了应收账款的坏账具体如下 借:信用减值损失 贷:坏账准备 借:递延所得税资产 贷:所得税-递延所得税费用 结转所得税: 借:所得税-递延所得税费用 贷:本年利润 可是提取的利润表就相差了结转的所得税费用数据,是什么原因呢?我们今年是所得税免征期。
分析题 甲公司2019年利润表中的利润总额为1000万元,适用所得税税率为25%,所得税核算采用资产负债表债务法,年初递延所得税资产和递延所得税负债账面余额为零。甲公司当年主要有以下差异: (1)国债利息收入80万元; (2)违反税收政策支付的罚款40万元; (3)本期提取存货跌价准备210万元; (4)除以上事项外,没有其他纳税调整事项。 要求:根据以上资料,计算2019年度的应纳税所得额,计算该年度的递延所得税资产、递延所得税负债和所得税费用,并作出账务处理。
分众传媒2020年年报中的合并利润表中的递延所得税费用为-32,339,257.00,教材中介绍过当期的递延所得税费用=(期末递延所得税负债-期初递延所得税负债)-(期末递延所得税资产-期初递延所得税资产),根据资产负债表中的相关数值带入,其结果为(221,567,738.28-202,479,198.83)-(949,020,833.18-917,600,832.45)=-12,331,461.28,请问得出数据为啥同利润表中的数据对不上,我用这个公式验算过双汇发展的所得税费用,结果是两个数据是一致的。请问原因是什么
老师,请问为什么“年初递延所得税资产余额100万元,递延所得税负债余额50万元”,这两个数据没有运用到呢?不是对当年的所得税费用有影响吗?当年计提存货跌价准备50万元,不是形成可抵扣暂时性差异?(递延所得税资产=50×25%=12.5,这个12.5是不是属于期末应有递延所得税资产余额?) 当期所得税=(800+50(计提存货跌价准备调增))×25%=212.5 就是一直弄不懂递延所得税这里问题(为什么没有用到“年初递延所得税资产余额100万和递延所得税负债50万”)
老师好!我问题是这400可补亏损,不应该是确认递延所得税资产吗,为什么是-400*25%负递延资产呢。 (3)甲公司2×15年度利润总额4 500万元,以前年度发生的可弥补亏损400万元可在税法允许可结转以后年度产生的所得抵扣的期限内。 答案:根据资料(3),因弥补亏损确认递延所得税资产=0-400×25%=-100(万元),递延所得税资产转回,对应所得税费用。因此,递延所得税资产的期末余额=期初100+(当期发生62.5-当期转回100)=62.5(万元)。
老师你好,我们公司厂区买了一套移动雨棚,价格15万,增值税专用发票发票,请问老师会计分录是什么?(我们没有长期待摊费用费用这个会计科目)
老师你好,我们公司厂区买了一套移动雨棚,价格15,增值税专用发票发票,请问老师会计分录是什么?(我们没有长期待摊费用费用这个会计科目)
向德胜商场向守空调六十台单价两千五百元冰箱五十向德胜商场销售空调60台,单价2500元,冰箱50台,单价2400,微波炉40台,单价250元,货款总计28,0000,增值税税额36,400元,用转账支票代垫运输费1400元,给予的信用条件为2/101/20n/30
12日向中原商场销售电视机舞台存在质量问题,中原商场要求退货,经协商同意退货,已开具红字增值税专用通知单,并已开出红字增值税专用发票,其余货款已收到
12日从华美公司购买的冰箱运到经核验,发现其中10台车辆不符合要求,其余90台验收入库将拒收10台冰箱的货款增值税转入应收账款账户,拒收商品计入代管商品物资备查薄
向华星商场销售空调40台,单价2500元,冰箱50台,单价2400元,电视机50台单价1200元,货款总计29,2000元,增值税税额37960元,代垫运费1360元,货款收到存入银行
老师会计资格证从哪里弄到。
从华美公司购进冰箱100台,每台单价2000元,货款20万元,增值税税额26,000元运费取得增值税专用发票注明运费2000元,增值税税额180元,开户银行转来华美公司的托收凭证,经审核无予以承付,商品尚未收到
向中远商场销售空调三十台单价两千五百元相中原商场销售空调30台,单价2500元,冰箱40台,单价2400元,电视机50台,单价1200元,微波炉20台,单价250,货款总计23,6000元,增值税税额30,680元,,代垫运费1880元,货款尚未收到
收到,8日从深圳嘉美公司购进的电视机98台,商品验收时短少两台,金茶系运输单位责任造成的,尚未收到赔款
您这是所问非所答呀,呵呵
我问的是期末减期初 余额和发生额,为什么不等?
您好,麻烦您不要草率下结论,什么是答非所问?因为有些递延所得税资产和递延所得税负债影响是计入权益,与损益和所得税费用无关