递延所得税资产的数是5万，那我本身这一年要交100万的所得税，那我利润表所得税费用的数是100+5=105万？还是100-5=95万？
利润表中的所得税费用是95万。 递延所得税资产的增加会减少当期所得税费用。因为递延所得税资产是由于税法和会计制度在确认收入、费用时的时间不同而产生的可抵扣暂时性差异，通俗来说，就是现在多交了税，未来可以少交税。本题中，递延所得税资产为5万，意味着当期有5万的可抵扣暂时性差异，所以在计算利润表中的所得税费用时，要从当期应交所得税100万中减去这5万，即所得税费用=100 - 5 = 95万。
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老师，利润不超100万按5%交所得税，这句话是什么意思，是一年的利润不超100万按5%吗
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请问老师，利润总额380万，其中信用减值损失20万，所得税汇算清缴调增20万，应纳所得额400*25%=100万。借：应交税金-应交所得税100万 贷：所得税费用100万，递延所得税资产：借：递延所得税资产20*25%=5万 贷：应交税金-应交所得税5万，你是这样做吗？
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请问老师，利润总额380万，其中信用减值损失20万，所得税汇算清缴调增20万，应纳所得额400*25%=100万， 借所得税费用 贷应交所得税100， 借递延所得税资产5 贷所得税费用 我调增的20万信用减值准备，相当于提前交了税（相当于100万交的税、包含了提前交的5万），我又把提前交的税单独设置分录放到递延所得税资产借方5万，不明白贷方为什么放到应交税费，看上去是冲减所得税费用的意思？
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我本季度有100万利润，做分录：借：所得税费用，贷：应交税费，应交所得税，5万，可是我生成报表，净利润100－5万=95万，这个怎么做
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但是我实际交税还是100万，对吧？
对的实际还是缴纳这么多的
老师就是递延所得税资产不是期末-起初吗？如果坚持来是个负数呢？比方说-5万，那所得税费用就变成100+5=105万吗？
没错的，意思是这个意思
老师，那另外一种情况啊，去年期末本来也有递延所得税资产但是填所得税费用时，漏填了，那我今年填的时候期初数默认为0，考虑吗？
我觉得这种情况就不用考虑了
老师，那就还是按照正确的数来填就行了，是吧？
对，没错的，就是这个意思