你好,对的是的,就是净利润是95万,你交所得税是根据利润总额。

请问老师,利润总额380万,其中信用减值损失20万,所得税汇算清缴调增20万,应纳所得额400*25%=100万。借:应交税金-应交所得税100万 贷:所得税费用100万,递延所得税资产:借:递延所得税资产20*25%=5万 贷:应交税金-应交所得税5万,你是这样做吗?
请问老师,利润总额380万,其中信用减值损失20万,所得税汇算清缴调增20万,应纳所得额400*25%=100万, 借所得税费用 贷应交所得税100, 借递延所得税资产5 贷所得税费用 我调增的20万信用减值准备,相当于提前交了税(相当于100万交的税、包含了提前交的5万),我又把提前交的税单独设置分录放到递延所得税资产借方5万,不明白贷方为什么放到应交税费,看上去是冲减所得税费用的意思?
老师,本年利润贷10万,年末结转分录1: 借: 所得税费用 5000 贷: 应交税费-应交所得税5000。 分录2借:本年利润10万,贷:所得税费用5000 贷: 利润分配-未分配利润9000。这样做对不对
老师 我是选择的小企业会计准则,5月汇算清缴时 借:所得税 100 贷 :应交税费-所得税 100,借 :本年利润 100 贷 :所得税100 ,借:应交税费100 贷:银行存款100了。现在第四季度净利润正好差了汇算清缴所得税这100的金额,那12月底的账我怎么调过来。借:利润分配-未分配利润 100 借:所得税-100吗?
我本季度有100万利润,做分录:借:所得税费用,贷:应交税费,应交所得税,5万,可是我生成报表,净利润100-5万=95万,这个怎么做
exw出口的没有运输单据怎么办
老师,单位有一个同事上社保,她只上养老,不上医疗,这种我怎么操作?医疗和养老系统现在是分开了嘛?我只需要社保增员养老那不做增员可以吗?
办公室的租赁合同可以做成本吗、但是房东没有开发票
老师好 我这边总公司汇总纳税备案写外地分公司不就地缴纳所得税,分公司这边备案不通过要求就地缴纳,但是总公司一直不改。想问一下这种情况分公司怎么申报季度所得税?
老师,收到外汇,银行回单里写着122990未纳入海关统计的货物要报增值税吗
注册的公司,只有一个法人股东,财务负责人也是这个法人,占股100%,有什么风险吗
一个资产含税43万元,第一次开票33万元,第二次开票5万元,剩下5万不知道什么时候开,怎么入账?
个体户 一个季度50万流水 没有进账发票 如何做账
老师,企业所得税汇算清缴,是看利润表的亏损吗?去年的利润表净利润是负的60000,今年的利润表是正的50000,意思可以弥补亏损,今年不用缴纳企业所得税吗
你好老师25年6月份多计提了工资5800工会经费348在26年冲红会计分录怎么做 是小会计准则怎么会计分录