法人在三家公司同时报了个税，现在个税汇算清缴才发现要交很多个税，老板不愿意我把24年多做的部分工资删除更正，我也更改了24年企业汇算清缴，刚才税管打电话让改一下年报，年报和第四季度报表我改完了，因为是跨年我现在做了一笔分录借：其他应收款贷：未分配利润然后25年财务报表就变了 我怎么更正，刚从代账公司把账拿回来，无法反结账

那老师如果这样25年未分配利润期初余额就是错误的，跟年报不相符

期初数是错的得调整期初数重新建账

老师我改了25年的期初数，这笔分录我能不能不做

不改期初数就做跨年调整的

老师你的意思我别改期初数，做跨年调整，这不就影响了25年的报表数

老师我想多问一下如果跨年调整，我在年末进行调整？然后重新产生报表

是的 跨年调整就是这样

老师我想多问一下如果我反结账，我在年末进行调整？然后产生新的报表？

这样也可以 现在税局一般是要求这样做 更正第四季度申报表就可以了

老师谢谢！如果我反结账就做借：管理费用负数 贷：应付职工薪酬负数，借：其他应收款 贷：应付职工薪酬，借：管理费用贷：本年利润，借：本年利润贷：未分配利润

对的 就是这样做的

老师这样第四季度的报表和年报都更新成新的了对吧

对的 这样就一致了哦

老师麻烦问一下公司20年的车卖了，低价出售，营业外支出能在所得税前扣除吗？汇算清缴要不要调增

不可以的 这个要调增的哦

老师谢谢