老师好，我司收到自产农产品发票计算抵扣，申报表怎样填报？

同学你好农产品核定扣除报表怎么填写应将《农产品核定扣除增值税进项税额计算表(汇总表)》中"当期允许抵扣农产品增值税进项税额"合计数填入《增值税纳税申报表附列资料(表二)》第6栏的"税额"栏,不填写第6栏"份数"和"金额"数据. 农产品核定扣除方法 (一)投入产出法纳税人以购进农产品为原料生产货物的,适用投入产出法进行核定扣除. 当期允许抵扣农产品增值税进项税额=当期农产品耗用数量×农产品平均购买单价×扣除率÷(1+扣除率) 当期农产品耗用数量=当期销售货物数量×农产品单耗数量其中,扣除率为销售货物的适用税率,目的是为了体现增值税对增值额征税的特点,使得最终产品销项计算税率和它的原料进项计算税率相一致.农产品单耗数量是参照国家标准、行业标准确定的,不是纳税人的个别标准. 【案例1】甲公司2019年6月销售1000吨乳制品,原乳单耗数量为1.02,原乳平均购买单价为2000元每吨. 当期允许抵扣农产品增值税进项税额=1000×1.02×2000×9%÷(1+9%)=168440.37(元) (二)成本法成本法侧重于农产品耗用金额的控制,企业根据税务机关核定的农产品耗用率计算确定本期农产品成本,最后确定当期允许抵扣的增值税进项税额. 当期允许抵扣农产品增值税进项税额=当期主营业务成本×农产品耗用率×扣除率÷(1+扣除率) 农产品耗用率=上年投入生产的农产品外购金额/上年生产成本 "主营业务成本"中不包括其未耗用农产品的产品成本,在计算时应当予以扣除.农产品耗用率由试点纳税人向主管税务机关申请核定. 【案例2】乙公司2019年6月份销售1000吨乳制品,其主营业务成本为6000万元,农产品耗用率为80%. 当期允许抵扣农产品增值税进项税额=1000×80%×9%÷(1+9%)=66.06(万元) 希望能帮助到你，祝你生活愉快

2022-10-26

快账用户7273 追问 2025-05-16 12:35

老师勾选抵扣和计算抵扣税额一样吗？

齐红老师解答 2025-05-16 12:36

同学，你好不一样农产品现在可以勾选，然后让你选择，按照票面还是计算

快账用户7273 追问 2025-05-16 12:41

老师，票面是免税的，需要计算抵扣。那也需要勾选确认是吗？勾选后选计算抵扣对吗？

齐红老师解答 2025-05-16 12:42

同学，你好嗯嗯，是的

快账用户7273 追问 2025-05-16 12:44

老师，这种铁路电子客票怎么操作？

齐红老师解答 2025-05-16 12:46

同学，你好这个自己算，填在8b一栏

快账用户7273 追问 2025-05-16 12:53

那未勾选抵扣里面显示怎么办？

齐红老师解答 2025-05-16 12:54

同学，你好如果显示，那就勾选抵扣

快账用户7273 追问 2025-05-16 12:59

勾选抵扣会自动计算税额吗？

齐红老师解答 2025-05-16 12:59

同学，你好嗯嗯，会的

快账用户7273 追问 2025-05-16 16:45

谢谢老师！

齐红老师解答 2025-05-16 17:05

不客气，祝工作顺利

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