你好老师，以前年度做的暂估成本，还没调整过来，现在汇算清缴应该怎么处理，账务怎么处理，需要以前年都损益科目调整吗

是的，没取得发票

款项也不用支付了吗？

是的老师

借：应付账款 贷：未分配利润

导出利润表，减少成本，按调整后的利润表填报

直接红冲不行，是不是老师

是的，不要直接红冲，调整往来账务

那不是暂估成本这个科目的余额一直存在

成本是损益类，哪里还有余额？

知道了老师，谢谢！