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老师,所得税汇算清缴,职工薪酬的帐载金额,应该填全年应付职工薪酬的贷方累计数,对吗?

2025-05-18 09:58
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-05-18 09:59

您好,是的,就是填这个数的

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快账用户3914 追问 2025-05-18 10:03

如果12月多计提了,1月冲了,是否需要扣除多计提的这部分?谢谢老师

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齐红老师 解答 2025-05-18 10:04

要的,填扣掉后的这个金额

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快账用户3914 追问 2025-05-18 10:26

老师,如果去年亏损了,但今年一季度有盈利,一季度所得税是否计提呢?如果计提,但弥补了亏损后不用缴纳,账如何请呢?谢谢老师

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齐红老师 解答 2025-05-18 10:28

不用,这个不用计提,不用做账

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快账用户3914 追问 2025-05-18 17:51

老师,发现四季度成本多转了,是年报填正确的,还是要把四季度的报表也修改过来,谢谢老师

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齐红老师 解答 2025-05-18 17:51

这个年报调增就可以了,不要去动前面的报表了

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账载金额是账上计提的贷方发生额,合计 税收金额和实际金额是支付出去的。汇算清缴之前支付出去都算。
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您好 企业所得税汇算清缴职工薪酬里的账载金额填的是应付职工薪酬贷方累计发生额
2021-05-24
您好,填写的就是贷方数
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