老师 24年按服务合同入账 管理费服务费 6w 其中已付4w 收到发票4w 2w尾款未付未收到 发票。 当时按合同入账了 借记 管费6w 贷记 银存4w 应付2w 今年5月收到2w发票 同时已支付。 汇算清缴需要做什么调整吗

老师我公司签订法律顾问合同，服务期限3年，合同金额3.6万元，签订合同公司支付全部货款3.6万元 1.遇到问题（权责发生制，按月确认费用） 借：预付账款3.6（未实行新的收入准则） 贷：银行存款3.6 如果甲方一次开票3.6万 借：管理费用-法律服务费3.6 贷：预付账款3.6 上诉直接全部走当月损益合不合理？，如不合理，会计分录怎么做

我们是劳务派遣服务公司，收到各合作单位预付全年或半年款，记账是已经做预收向东款，然后我公司按月代发工资 代缴社保并收取服务费，以每个月实际发生的费用（也就是包含代发代缴及服务费）结算确认为每个月收入。但9-10月当中，有一半以上已发生（也就是应结算的费用）未开具增值税票。在做当月收入时，是按应结算的收入金额做账呢？还是按已开票的收入做账？。如果按实际应结算的金额入账，就会存在做账的收入与电子税务局报税的增值税销售额不一致。而未开票的这部分收入，在11月是要进行补开的

老师，若是费用发生时未取得发票，但是已经计提，并且于次年 5 月 31 日前来 票，允许在费用发生的年度税前扣除，汇算清缴时无需纳税调增。 （1）2020 年 12 月份计提 50 万元租赁费 借：管理费用-房租费 50 万元 贷：其他应付款-某物业公司 50 万元 （2）若是发票在 2021 年 5 月 31 日汇算清缴之前到达并付款，冲销计提凭 证：借：管理费用-房租费 50 万元（负数）贷：其他应付款-某物业公司 50 万元（负数） （3）根据取得的发票据实入账 借：管理费用-房租费 50 万元 贷：银行存款 50 万元，请问：这里冲销的时间是在2021年5月31日前，同时收到发票入账在2021年5月31日前，对2021年季度预缴及年度汇算清缴有什么影响呢？

您好老师，收到房租发票已按票面金额入账，贷方挂了应付账款，付款时候又做账一笔管理费用 贷方银行，等于管理费用多计提了（这是22年12月份的事）汇算清缴已过，今年11月份怎么入账调整？

24年11月份公司向物业支付了车位费：2520元，这笔业务在2024年12月收到物业开来的发票，但是在24年11月时，会计将这笔费用直接全额计入管理费用，贷方做银行存款，又在24年12月份收到发票时，按票面金额和税额又入了一次管理费用，同时贷方做了应付账款。发现时已经是25年2月份了，这时该怎么调整