老师，2023年计提坏账准备20万，24年汇算清缴纳税调整明细表33行资产减值准备金账载金额列以正数填列还是以负数填列？2024年又补提了10万，那25年汇算33行只填10万是吗？

老师，您好，执行企业会计准则的公司21年所得税汇算清缴前收到20年12月份开具的业务招待费发票1万元，20年发生招待费9万，20年营业收入是1000万，记账是借：以前年度损益调整贷：现金 借：利润分配～未分配利润 贷：以前年度损益调整 这样对吗？ 所得税申报表A105000纳税调整项目明细表的业务招待费的帐载金额填10万还是填9万，税收金额填5万？

学堂老师，汇算清缴里资产减值损失一直显示未做纳税调整。您单位申报表A100000《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》第7行“资产减值损失”为：【222631.09】元； 2.您单位申报表A105000《纳税调整项目明细表》第33行【第3列+第4列】“资产减值准备金”账载金额为：【0】元； 3.您单位申报表A100000《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》第7行“资产减值损失”填报了金额，但是A105000《纳税调整项目明细表》第33行【第3列+第4列】未作申报或者申报的金额有误，请核实，实际是，我在A105090表里已填写，问一下老师如何操作呢？

你好老师，我们公司2024利润表资产减值损失金额为25万，全部为应收账款减值准备本年已经计提，且本年已经确认的坏账，汇算清缴时纳税项目调整明细表中，资产类调整项目，资产减值准备金系统自动填入-5万，纳税调减25万这是什么原因呢？我需要修改吗？

老师，2023年计提坏账准备20万，24年汇算清缴纳税调整明细表33行资产减值准备金账载金额列以正数填列还是以负数填列？2024年又补提了10万，那25年汇算33行只填10万是吗？

2024年企业所得税汇算清缴A105000纳税调整明细表第33行资产减值准备金账载金额是否需要等于利润表冲回的信用减值损失+计提的资产减值损失合计数的相反数填写在A105000表第33行