老师，我们更正了23年年报，补缴纳了税额还有滞纳金，请问这笔分录在25年怎么操作

我们没有以前年度损益调整，可以用什么替代

你们是小企业准则是吧，那就直接进利润分配，-未分配利润科目

怎么做呢，这几笔分录

你看下我发的分录图片。

老师，还是要在25年计提所得税，但是最后一笔结转，我们小规模没有以前年度损益这个科目，该怎么操作呢？我是这个意思

因为你们是小企业，所以你看我后面发这个图片就是完整的了，直接用企业所得税，就没有以前年度损益调整结转这分录了。

你发的图片没有用到未分配利润，是不用了吗？直接计提缴纳