在24年计提了费用，25年未取得发票但是冲销了，可以汇算清缴的时候把冲销那部分不调增吗
你好，不可以的，不能这样。
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本年暂估计提了费用，但是所得税汇算清缴时没有取得发票也把费用冲销在次年了，汇算清缴还需要纳税调增吗？次年冲销费用以后利润增加是不是重复上交所得税？是次年的所得税汇算清缴再做调减？本年能否不作纳税调增？
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以前年度汇算清缴时未发放工资纳税调增了，这个未发放工资属于计提错误，所以这个月把这部分未发放的工资全部冲销，这个月未分配利润会因为冲销这部分工资而增加，请问现在汇算清缴时需要把之前纳税调增的调减吗
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在24年计提了费用，25年未取得发票但是冲销了，可以汇算清缴的时候把冲销那部分不调增吗
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24年开销项票（增值税已交，但账务上未做收入，未交企业所得税）25年红冲那一部分发票，请问做24年企业所得税汇算清缴的时候这一部分红冲能否在24年纳税调减，还是必须得做到25年
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24年计提了4000 的计提费用，在24年汇算清缴时已调增，25年冲销掉了这4000，又计提了2000,25年计提费用就是负2000，请问25年汇算清缴的时候要不要调增，还是说因为负数，就不用做调整了
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那我25年做24年汇算清缴的时候这部分需要调增，但是这部分在25年冲销了，后期这部分冲销的怎么处理呢
你好，冲减的时候你怎么做的分录。
做的相反分录
做的一样的分录，红字
你好，如果是汇算清缴之前冲减的，直接汇算调就好了。
汇算后冲减的，就正常25年扣除。
比如说我预提20万，汇算清缴之前我部分冲减了10万，汇算清缴之前开票5万，还剩未开票5万，我汇算清缴时只需调增5万即可，是吗
你好，可以的。操作没问题。