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老师，我们接的一家帐是从25年1月份开始做的，一月份支付了去年11-12月份的餐补，我在一月份的时候计提上了餐补，借：未分配利润贷：应付职工薪酬-福利费，然后这会汇算清缴后有6.17的退税，专管员打电话说要么退税，要么重新更正申报。但是退税肯定会推送疑点，这个我要咋弄
2025-05-19 15:03
2025-05-19 15:04
你好，你可以增加无票收入，刚好把这点税抵消了。
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老师您好，我们是小企业会计准则。2021年总共多记了23万的管理成本（借：管理费用 贷：其他应付款），现在需要把这部分金额转出，并补缴相应的企业所得税。问题1：我2022年还没有结账，用未来适用法，是不是可以直接在2022年12月份把这部分金额一次性转出？具体分录应该怎么录呢？问题2：录完分录之后，还需要去系统里更正2021年的企业所得税报表和财务报表吗？2021年亏损7万，如果调整完这23万，应该是盈利16万，那么就需要补缴4000元的企业所得税。可是如果直接在2021年企业所得税报表把管理成本减少23万的话，2022年的数据也会有影响，这不就等同于我多调整了一次吗？但是如果不调整2021年的报表，2022年亏损30万，就算去掉这23万的成本，2022年依然还是亏损，不需要缴纳企业所得税，那需要补缴的4000元怎么体现呢？谢谢！
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老师你好，我们公司去年12月份又预提一项费用比如说10万元整，该费用的发票是在23年2月份开来的，但是当时预提的时候，因为发票没开具，而且当初它家每次都开的普通发票，所以我按含税价预提的费用，23年收到发票后，发现对方开的是专票，小规模企业有一个0.01税率的增值税，因此票面不含税金额为9.9万元+0.1万元的增值税，我在冲该笔预提费用时，只能用不含税金额9.9万元去冲当初预提的，剩下的0.1万元无法冲减费用，于是在23年做22年所得税汇算清缴时，把0.1万元做了调增处理，现在是纳税申报的问题解决了，但是在账务上，我要怎么处理这个0.1万元多出来的应付款呀，因为在23年做冲预提费用时，0.1万元这个部分是做的借进项税金，贷其他应付款，感觉这样重复做了，有什么办法不重复也能正确入账呢，麻烦老师解答下，谢谢
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那4季度的报表和所得税申报表需要改吗，意思重新申报4季度增值税吗
如果涉及增值税，那你这里把成本调增一点，就直接修改汇算清缴的金额。
直接成本增加6.17可以吗
可以的，可以直接调增成本。
老师，利润表上把费用减少6.17吗，还是增加6.17
费用增加，这样就不用退税了。
费用增加多少，因为23年有可弥补亏损
可弥补亏损21741.72元
那你把弥补亏损一起加进去弥补，这样如果是亏损状态还是涉及退税。你现在是把要退的税抵消掉就可以。