老师您好，现在取得24年的一些费用发票，24年因为没有取得所以没做账，现在做汇算清缴时是要更正24年当期的申报表然后再做汇算清缴吗？还是无需更正直接在汇算时填写呢

那更正的话是要先把这些费用发票做在24年比如12月，然后再申报对吗？意思就是不需要用到以前年度损益调整科目，直接把费用做到24年就行是吗

你好，是的，应该更正到去年。你如果凭证直接做到今年的话就要用以前年度损益调整

那老师流程就是我要先调账，在财务软件里把这些发票进行录入然后生成财务报表再按照新的数据去申报第四季度的报表和汇算清缴对吗？这样的话是不是第四季度的财务报表和年度财务报表都需要更正申报 第一次做不懂怎么处理感谢老师

你好，是的，就是你说的这样。 不过现在有的地方不让更正上年的季度申报，这种的话就只能直接跟着汇算清缴。

老师我电子税务局已经申报了年度汇算清缴提示需要先更正后才可以，但是我点更正后还是无法更正以前的是什么情况啊？可以直接作废吗？

你好，你是要更正什么时候的？

更正第四季度的，系统提示需要先更正年度报表才可以，但是我更正了还是不行

你好有的省份的确实不让修改。 就是说他只能更正上期的，不能更正上上期。

那怎么办老师

你好如果是这种情况就只能在汇算的时候更正。

就是说把汇算的本年的总金额做对就可以了。

比如更正时点更正后不提交再返回算是没提交申报吗

你好是的这个算是没有提交

那就是无法更正24年的了

你好，是的。有的省份确实不行。

老师年报后面我看有作废的按钮，可以作废吗