老师，前年的出口外销收入，现在转内销，整套账怎么处理？直接把前年的账做到今年么？用未分配利润科目直接调整可以么？税务老师，要把现在的账，拿去给他看

做了，成本也转了！

再补上一个借利润分配未分配利润， 贷应交税费应交增值税销项税额 修改增值税申报表

之前的外销收入不用冲红么？，1，借：应收账款负数，贷:未分配利润-外销负数 2.，借，应收账款-正数，贷，未分配利润-内销-正数，销项税额，正数么？

另外增值税报表，把开进来的专票做抵扣勾选，转内销的部分做无票收入！销项减勾选抵扣的进项=当期要缴纳的增值税么？

直接补上一个差额就行，还有你收到的款项是不含税金额，也就是增值税，需要你自己拿。 增值税几月份，以前月份的话勾选不了发票。

专票进项发票是23年的，借，未分配利润，贷，应交税费-销项税！销项税差额怎么算的？外销收入/1.13*0.13-23年的进账额么？（每个出口报关单，都对应一份专票）

销项税额是你的当时的出口收入乘以13%。进项税额是发票上面的税额。他两个的差就是你需要缴纳的增值税。因为你出口的收入本来就是不含税的，不能再除以1.13了。

当时的出口收入是CFR价*乘汇率算的，是不含税么么？进项税额系统不用勾选么？那增值税报表咋填？

是的 把免税销售货物的改成13%销售货物里面第五六列

以前的所属期进项没法勾选

免税的销售货物改成13%销售货物里面第56列？那比如免税100万，13万的销项全额都交税么？没有进项可以抵扣了！

是的 你能认证了就去抵扣

老师，进项现在可以抵扣勾选的，但是把外销改成内销，报表上收入是负数了，

报表的负数怎么来的？

外销收入冲回300.内销确认收入300/1.13=265.4867257

你好，我的意思是这300是不含税的，然后你确认内销的时候借银行存款300销售费用300×1.13 贷 主营业务收入300应交税费300，你们单位自己承担这个

我现在这样改：把原来的外销收入冲回，外销直接*0.13算销项，收入是0！原来的进项做到成本里了，再从成本调出来么？借进项，贷库存，借库存，贷，主营成本

是的，对的，是这么做的。

那我成本多的部分要交所得税了么？