老师好，我们用的是金蝶云星空，8月份误把燃烧机做入生产成本，现在12月份发现了，应当如何处理？因为我们的固定资产需要做入固定资产卡片的，那么这个应该如何处理呢，还有折旧，请老师给一个方案。

您好，账务处理 1. 当年发现（未跨年未结账）：成本转库存商品的，借：固定资产-燃烧机 原值金额，贷：库存商品 原值金额；成本转主营业务成本的，借：固定资产-燃烧机 原值金额，贷：主营业务成本 原值金额。补提当年折旧（达到可使用状态次月至12月共M个月），借：制造费用 月折旧额×M，贷：累计折旧 月折旧额×M。 2. 跨年度发现（技术上可追溯）：借：固定资产-燃烧机 原值金额，贷：以前年度损益调整 原值金额；借：以前年度损益调整 月折旧额×以前年度月份数，贷：累计折旧 月折旧额×以前年度月份数；借：制造费用 月折旧额×当年月份数，贷：累计折旧 月折旧额×当年月份数；借：以前年度损益调整 原值金额-以前年度折旧额，贷：利润分配-未分配利润 原值金额-以前年度折旧额（涉及盈余公积同步调整）。 3. 跨年度发现（技术上不可追溯/差错不重要）：借：固定资产-燃烧机 原值金额，贷：主营业务成本/库存商品 原值金额；借：制造费用 月折旧额×总月份数，贷：累计折旧 月折旧额×总月份数。 固定资产卡片补录 录入核心信息：资产名称、原值、启用日期（达到可使用状态日期）、使用年限10年、残值率、折旧方法；按启用日期自动计提折旧，生成累计折旧额，不手工录入数据；核对系统卡片折旧数据与账务累计折旧一致。 税务与备查资料 会计折旧年限≥10年无需纳税调整，<10年需调增应纳税所得额；跨年度未扣折旧可申请追补扣除（≤5年）。备查资料包括采购合同、发票、验收单，差错调整说明、折旧计算表，固定资产卡片系统生成记录。

其实我就是想问，固定资产卡片应该是建在几月，假设说建在9月，那他还会补提几个月的折旧吗？

卡片建在资产达到可使用状态的9月 系统从10月计提折旧，要补折旧的

那我在12月份的期间，可以直接把卡片建在9月吗？

您好，这个是可以的哦

这个金蝶云星空是有这个功能可以实现的是吧，我的理解是 在。固定资产12月这个期间，建一个开始日期为9月的固定资产卡片，那么系统在计提折旧时，会自动生成10~12月的折旧分录凭证，计入在12月当期，是这样理解吗？

您好，是的，有这个功能 的 12月一次性生民10-12的折旧

那么我想请教一下老师，固定资产入账需要附什么原始资料，比如说在什么情况下需要附上验收单？

一般是发票，合同验收表，照片，验收单

像我们这种买来即用的设备，也需要验收单吗？

是的，没有验收，咱怎么知道这个能不能用嘛

老师好，那开始使用日期 是填8月，那么入账日期是填几月呢？固定资产应该是要在12月补记的，您看怎么填

开始使用日期8.25 （实际达到可使用状态日期） 入账日期填12月（当前补录卡片的月份

老师好，还是只是折旧了一个月，这是啥情况？