处置固定资产，是净收益，汇算清缴是否需要填写A105090表？A105080是否包含处置固定资产原值、本年折旧以及累计折旧都看贷方？累计折旧如果含已处置资产的折旧，但是累计折旧期末余额是不包含的，那么25年的时候，这个累计折旧与账载累计折旧就不一样了
处置收益不需要填写105090，如果是处置损失，他需要填写 包含在里面 没有关系
-
Q
老师，上年度公司有销售固定资产，汇算清缴时资产折旧纳税调整明细表要怎么填写啊？原值、本年折旧和累计折旧需要包含处置的这项固定资产么？
-
Q
老师，请问下固定资产出售 后，在汇算的资产折旧表 里资产原值是减去出售的固定资产的账面价值，本年折旧 是本年12个月管理费用计提年旧的总额，累计折旧是上年折旧+今年折旧-出售固定资产时借的累计折旧，是这样填么，如果不是应该怎么填写？如：固定资产原值100万，上年累计折旧35万，出售固定资产20万（已累计折旧10万),本年计提折旧10万（含出售固定资产计提一个月的金额），那我在原值填80，今年折旧10，累计折旧35？
-
Q
老师，请问一下，企业所得税汇算清缴的时候，资产折旧，摊销纳税调整明细表里面，账载金额资产原值，本年折旧是填写本年固定资产与累计折旧的期末值是吗，累计折旧就是一直以来累计的折旧金额是吗，那税收金额下的资产计税基础与税收折旧、摊销额和累计折旧、摊销额是填写哪个金额呢？
-
Q
老师，请问一下，企业所得税汇算清缴的时候，资产折旧，摊销纳税调整明细表里面，账载金额资产原值，本年折旧是填写本年固定资产与累计折旧的期末值是吗，累计折旧就是一直以来累计的折旧金额是吗，那税收金额下的资产计税基础与税收折旧、摊销额和累计折旧、摊销额是填写哪个金额呢？
-
Q
固定资产当年处理了，汇算清缴的时候，账载金额资产原值、本年折旧、累计折旧是不是不包含处理了的资产？
热门问答 更多>
-
老师我在12月底计提了印花税，借：税金及附加-印花税贷：应交税费-应交印花税。也做了结转本期损益，借：本年利润，贷：税金及附加-印花税，金额都是一致的，但是过账后资产负债表不平，没做计提之前是平的，这是什么原因？
-
老师，个体工商户电子税务局显示是查账征收，去自然人电子税务局申报经营所得，又提示是定期定额，报不了，请问怎么办？
-
老师，现在电商平台的销售数据能直接带到税务系统里面吗
-
老师 我想问下什么可以税前扣除
-
您好老师，比如：一张凭证分录是借：管理费用-工资5万，贷：应付职工薪酬5万，借：应付职工薪酬5万，贷：现金5万，后面发现是银行存款支付的工资，那下月不冲红而是摘要冲某年某月某日第几号凭证，再分录直接做笔调整分录借：现金5万，贷：银行存款5万，行吗？
-
老师 25年费用已发生 25年费用发票已收 可以把费用入到26年的账吗
-
和银行贷款300万，是不是印花税选择借款合同，然后有个政策是对金融机构与小型企业、微型企业签订的借款合同免征印花税，这个小型企业，微型企业指的什么
-
老师，请问在国企的内控中发现部分工程项目的监理费、设计费、预算编制费由分公司开票，如何站在内控的角度，以内控制指引为标准，用客观的语言描述这个问题，谢谢
-
老师，供应商从小规模变更为一般纳税人，税率也变了，签订的合同发票还没开完，这种情况能重新签订合同吗？供应商不想开后面的发票，想换一家其他的小规模纳税人开，重签合同。
-
老师好，建筑公司有时候一年工资第二年才发，每月都按时申报个税，申报季度申报表应发工资填计提数，实发工资填个税系统申报的金额可以不
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
其实就是没有营业外支出就不需要填了是吧，还有折旧那张表是不是要喊处置资产的原值以及折旧？
对的是的 包含在里面的。
因为累计折旧、摊销额是累计贷方的，那么2025年的时候新的一年了，累计折旧、摊销额这个地方怎么填？比如24年本年折旧，累计折旧都是10万，当年处置了，累计折旧期末余额是0，但是填表时本年折旧、累计折旧都填10万，2025年的时候因为没有资产了，折旧填0，这个时候的累计折旧填0还是10万？这个地方是否需要衔接，跟账载期末、本年发生都不一样了
全部都是0。因为你当年没有折旧，也没有固定资产。
我是不是可以理解，折旧就看当年计提的部分，只要资产在，累计折旧就一直累计，资产不在的次年，以前资产在的时候，已折旧部分去掉，不用体现了，这个跟账面的余额不一定完全一致，要看明细账？
对的是的，是这个意思，要看明细账。
A101010表中营业外收入（一）非流动资产处置利得需要填写吗，因为不填写A105090，会有比对吗
对的是的需要填写。