A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表，电子设备栏的1、2、3、4、5、8分别怎么填，对应哪些科目

1 行：一、固定资产（2%2B3%2B4%2B5%2B6%2B7）

这一行是所有固定资产的汇总行，包括房屋、建筑物、机器、机械和其他生产设备、器具、工具、家具、运输工具、电子设备等。电子设备的金额应汇总到这一行中。
2 行：（一）房屋、建筑物

这一行不直接与电子设备相关，填写房屋和建筑物的折旧、摊销及纳税调整情况。
3 行：（二）飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备

这一行也不直接与电子设备相关，填写相关生产设备的折旧、摊销及纳税调整情况。
4 行：（三）与生产经营活动有关的器具、工具、家具等

这一行不直接与电子设备相关，填写相关器具、工具、家具的折旧、摊销及纳税调整情况。
5 行：（四）飞机、火车、轮船以外的运输工具

这一行不直接与电子设备相关，填写运输工具的折旧、摊销及纳税调整情况。
6 行：（五）电子设备

这一行直接与电子设备相关，填写电子设备的折旧、摊销及纳税调整情况。具体包括：
账载金额：会计账簿上记载的电子设备的原值和本年折旧、摊销额。
税收金额：根据税法规定计算的电子设备的计税基础和税收折旧、摊销额。
纳税调整金额：由于会计与税法规定不同而产生的纳税调整金额。
8 行：9（2-5）

这一行是固定资产的汇总行，计算公式为2行至5行的合计。电子设备的金额应汇总到这一行中。
8 行：享受加速折旧政策的资产按税收一般规定计算的折旧、摊销额

如果电子设备享受加速折旧政策，这一行应填写按税收一般规定计算的折旧、摊销额。

2025-05-20

快账用户3839 追问 2025-05-20 11:43

你好老师，能不能简明说明1，2，3，4，5，8列怎么填

齐红老师解答 2025-05-20 11:47

把这个表拍我看下吧

我发你的这个上面都有写，根据不同的种类来填就可以

快账用户3839 追问 2025-05-20 12:21

我是电子设备，24年5月就已经折旧完了，现在报这张表格，第2列的本年折旧、摊销额是填写1-5月计提的累计折旧金额吗第3列累计折旧、摊销额是填年末累计这就的余额吗？第4列资产计税基础是填固定资产原值吗？第5列税收折旧、摊销额是依据什么填？第8列的税收金额累计折旧、摊销额是依据什么金额填写的

齐红老师解答 2025-05-20 12:38

2是，需填写1-5月会计核算的累计折旧金额。
3是，需填写资产自初始计提至汇算清缴年度末的累计折旧总额
4需填写资产原值减去税收累计折旧后的余额（即税法认可的剩余可抵扣金额）
5按税法规定计算的当年可税前扣除的折旧金额
8按税法规定从初始计提至汇算清缴年度末的累计折旧总额

快账用户3839 追问 2025-05-20 12:41

第2列是累计折旧的贷方金额吗

齐红老师解答 2025-05-20 12:42

是的，这个是按贷方来填的

快账用户3839 追问 2025-05-20 12:43

第4列的金额不同于固定资产原值吗

齐红老师解答 2025-05-20 12:46

不是原值，资产原值减去税收累计折旧后的余额（即税法认可的剩余可抵扣金额）

快账用户3839 追问 2025-05-20 12:47

第5列和第8列金额和第2列第3列金额是填一样的吗

齐红老师解答 2025-05-20 13:57

是的，这是填的一样的

快账用户3839 追问 2025-05-20 14:09

资产原值减去税收累计折旧后的余额，照这样的话我就是0了，折旧已经提完了

齐红老师解答 2025-05-20 14:13

如果都折完了那就填0就可以了

快账用户3839 追问 2025-05-20 14:26

24年的累积折旧1-5月合计贷方发生额是2044.44，本年累计余额是18399，固定资产原价是18399。年报数据第2列的本年折旧、摊销额是2044.44 第3列累计折旧、摊销额是18399 第4列资产计税基础18399 第5列税收折旧、摊销额2044.44 第8列的税收金额累计折旧、摊销额 18399 我是这样填的

齐红老师解答 2025-05-20 14:36

是的，是的，就是这样填的