老师 我们23年12月预收客户图书款1万 我做的账务处理是 借：银行存款1万 贷：预收账款：1万 24年1月开的发票 我做的账务处理是 借：预收账款1万 贷：主营业务收入-图书收入1万。图书免税。25年2月退回客户8000元.这是后我该怎么做账务处理。

老师好！小规模物业公司，预收客户半年度物业费，预收了6万，已经开票收款，税率按照现在1%，实际当月发生物业费1万，分录借：银行存款6万 贷：主营业务收入9405.94 贷：应交增值税594.06 贷：预收账款5万，分录这样做对吗？

老师，我们是被挂靠公司签了100万的工程，2020年11月开一张40万的发票，当时我账务处理，借，银行存款，贷，预收账款，没有结转收入，2021年一月开票60万，借预收账款60万，贷主营业务收入60万，去年40万应该怎样出分录，不考虑税金

老师你好，请问一下，我之前收了预收款1万元，做的账是 借：银行存款 1万 贷：预收账款 1万元。这次结清账款收到8万。开票是9万元，我现在做的账是 借：银行存款8万 预收账款1万 贷：主营业务收入9万 。请问这样对吗

老师我们有个客户去年12月给了1万的图书款，今年1月开的发票。现在他不想合作了，就要了2千的货。想让我们退回8千。怎么弄，该给人家退吗。账务怎么处理呢？

原问题：公司内账，如收到客户因为要办理会员卡，该卡应是2万元档次起步办理，9月先收了1万元，做账时借现金1万元，贷预收1万元。10月份时客户由于一些原因无法完款，然后想着把这个卡转为充值1万元的档次，那在10月还是需要做账调整吗?如冲9月的预收，10月做借预收1万元贷预收1万元?还是不用调整?老师回答：在这种情况下，需要进行账务调整。9月份收到1万元时，做账借现金1万元，贷预收账款1万元是正确的。10月份客户将卡转为充值1万元档次时，应冲减原来的2万元档次的预收账款记录，并按照1万元档次重新确认预收账款。账务处理如下:借:预收账款1万元贷:预收账款-1万元疑问：9月并没有预收2万元，实际只收了1万元，10月做调整时借预收1万元，贷预收-1万元借贷不平衡吧？不应该是做借预收1万元，贷预收1万元吗?因为9月的时候并没有完款2万元