演示账套

老师你好，我们是个体户宾馆，之前是核定征收，从25年1月1日开始税局变成查帐征收，今天向税务局开通个税申报，他问我申报期从什么时候开始，我说25年1月1日行不行，他说可以，但是会产生逾期申报，还会产生滞纳金，我说那说从4月份开始，员工入职日期我可以填写2025年1月1日吗

2025-05-20 12:47

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-05-20 12:48

您好，4月份开始，入职日期可以是1.1，能从1月扣5000/月

快账用户5627 追问 2025-05-20 12:49

员工交社保的，在申报个税的时候怎么体现

齐红老师解答 2025-05-20 12:50

您好，申报表的有医疗，养老等这些列次的，对应填

快账用户5627 追问 2025-05-20 12:50

税务局说产生逾期申报和滞纳金是什么意思，我们员工工资都低的，不超过5000元

齐红老师解答 2025-05-20 12:51

您好，1月工资在比如2.15前申报，我们5月才申报逾期了，不用交税也可能罚的，海南是罚50元/次

快账用户5627 追问 2025-05-20 12:52

是在这里填写吗，之前都是在综合所得里下载的空表填写的

快账用户5627 追问 2025-05-20 12:54

那我现在怎么报，1、2、3月份的工资不能申报吗

齐红老师解答 2025-05-20 12:54

不对不对，下面的综合所得，填好收入，个人承担社保，专项附加扣除

快账用户5627 追问 2025-05-20 12:54

最主要1~3月份的社保怎么报，都在公帐上自动扣除的

齐红老师解答 2025-05-20 12:55

您好，申报工资是1-4月一起，社保也一起扣嘛，就是申报累计数，5000也能扣4个，不会交个税的

快账用户5627 追问 2025-05-20 12:56

这样申报累计数不超过2万元都是可以的对吧

齐红老师解答 2025-05-20 12:57

您好，是的，肯定可以，我就是申报公司工资，不是纸上谈兵

快账用户5627 追问 2025-05-20 12:57

社保直接填写4个月个人交的部分，那店里的交的部分怎么体现

齐红老师解答 2025-05-20 12:58

您好，店里交的是单独入账的呀一、计提工资时（社保计提：单位的计提，个人的不计提。） 1、计提工资借：XX费用（管理/销售等）-工资（应发工资-个税系统申报数据）贷：应付职工薪酬——工资 2、计提社保（企业部分）借：XX费用（管理/销售等）-社保和公积金贷：应付职工薪酬—社保（单位）二、发放工资时 1、发放工资借：应付职工薪酬—工资贷：其他应收款-社保（个人部分）应交税费—应交个人所得税银行存款 2、上交杜保借：应付职工薪酬—社保（企业部分）其他应收款-社保（个人部分）贷：银行存款 3、上交个人所得税借：应交税费—应交个人所得税贷：银行存款