老师你好，我们是个体户宾馆，之前是核定征收，从25年1月1日开始税局变成查帐征收，今天向税务局开通个税申报，他问我申报期从什么时候开始，我说25年1月1日行不行，他说可以，但是会产生逾期申报，还会产生滞纳金，我说那说从4月份开始，员工入职日期我可以填写2025年1月1日吗

一、关于乙方开票后甲方支付农民工工资的问题，乙方可以通过以下步骤进行做账： 1.当乙方为甲方开具发票并收到甲方的付款时，需要确认收入。在账务处理中，可以将该款项记入“应收账款”或“银行存款”科目。 2.当甲方将农民工工资支付到乙方的账户时，乙方需要在账务处理中记录该款项的用途和性质。这可以记入“其他应付款”或“应付账款”科目。 3.乙方需要保留相关凭证和记录，包括发票、银行转账记录和相关的合同或协议等，以证明该款项的来源和用途。二、关于乙方（电力安装企业）增值税的征收方式问题： 1.增值税的征收方式通常与企业的类型、业务规模、核算能力等因素有关。对于电力安装企业，如果其符合一般纳税人的条件，通常采用一般计税方法或简易计税方法中的一种来计算增值税。 2.如果乙方采用简易计税方法，那么其进项税额不能抵扣。简易计税方法下，应纳税额的计算公式为：应纳税额=销售额×征收率。 3.如果乙方采用一般计税方法，则可以抵扣进项税额。一般计税方法下，应纳税额的计算公式为：应纳税额=销售额×税率-进项税额。三、关于企业所得税的征收方式问题： 1.企业所得税的征收方式通常与企业的财务核算能力、管理规范程度等因素有关。在某些情况下，企业所得税可以采用查账征收或核定征收的方式。 2.如果乙方从2019年开始采用查账征收方式，则需要在每个会计年度结束时编制企业所得税汇算清缴报表，并按照税法规定计算应纳税所得额和应纳税额。 3.如果乙方之前采用核定征收方式，则在改为查账征收时需要按照税法规定重新计算应纳税所得额和应纳税额。同时，需要向税务机关报送相关的财务报表和纳税申报表等资料。 4.如果乙方在2019年5月之前已经开始采用查账征收方式，则需要在2019年度内继续按照查账征收方式进行申报和缴纳企业所得税。如果之前采用核定征收方式，则需要根据具体情况进行调整和修正。

2023-11-09

快账用户5627 追问 2025-05-20 12:49

员工交社保的，在申报个税的时候怎么体现

齐红老师解答 2025-05-20 12:50

您好，申报表的有医疗，养老等这些列次的，对应填

快账用户5627 追问 2025-05-20 12:50

税务局说产生逾期申报和滞纳金是什么意思，我们员工工资都低的，不超过5000元

齐红老师解答 2025-05-20 12:51

您好，1月工资在比如2.15前申报，我们5月才申报逾期了，不用交税也可能罚的，海南是罚50元/次

快账用户5627 追问 2025-05-20 12:52

是在这里填写吗，之前都是在综合所得里下载的空表填写的

快账用户5627 追问 2025-05-20 12:54

那我现在怎么报，1、2、3月份的工资不能申报吗

齐红老师解答 2025-05-20 12:54

不对不对，下面的综合所得，填好收入，个人承担社保，专项附加扣除

最主要1~3月份的社保怎么报，都在公帐上自动扣除的

齐红老师解答 2025-05-20 12:55

您好，申报工资是1-4月一起，社保也一起扣嘛，就是申报累计数，5000也能扣4个，不会交个税的

快账用户5627 追问 2025-05-20 12:56

这样申报累计数不超过2万元都是可以的对吧

齐红老师解答 2025-05-20 12:57

您好，是的，肯定可以，我就是申报公司工资，不是纸上谈兵

快账用户5627 追问 2025-05-20 12:57

社保直接填写4个月个人交的部分，那店里的交的部分怎么体现

齐红老师解答 2025-05-20 12:58

您好，店里交的是单独入账的呀一、计提工资时（社保计提：单位的计提，个人的不计提。） 1、计提工资借：XX费用（管理/销售等）-工资（应发工资-个税系统申报数据）贷：应付职工薪酬——工资 2、计提社保（企业部分）借：XX费用（管理/销售等）-社保和公积金贷：应付职工薪酬—社保（单位）二、发放工资时 1、发放工资借：应付职工薪酬—工资贷：其他应收款-社保（个人部分）应交税费—应交个人所得税银行存款 2、上交杜保借：应付职工薪酬—社保（企业部分）其他应收款-社保（个人部分）贷：银行存款 3、上交个人所得税借：应交税费—应交个人所得税贷：银行存款