新能源汽车发票已交抵扣，但车辆车辆有补贴返还 基本户收入 是否扣除固定资产原值：比如车辆13万 补贴返还2万 原值是不是13-2等于11

甲企业为增值税的一般纳税人，主要从事大客车的生产和销售业务，2020年12月经营情况如下：(1)对外销售A型大客车200辆，每辆客车的含税售价为33.9万元，同时收取手续费2万元。(2)购进一处生产车间，取得增值税专用发票，注明价款800万元。(3)采用以旧换新方式销售B型大客车100辆，每辆旧客车含税作价5万元，实际每辆收款17.8万元(含税)。(4)将自产的大客车50辆作为投资提供给与本单位有经济来往的M公司；外购礼盒发放给职工作为春节礼物；为N车有限公司代销90辆大客车；外购一批物资无偿赠送给养老院。已知：销售货物增值税税率为13%；购进生产车间取得的增值税专用发票上注明增值税税率为9%；取得的增值税专用发票均符合抵扣规定。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。1.计算甲企业当月对外销售A型大客车增值税销项税额的下列算式中，正确的是()。A.(33.9×200+2)÷（1+13%）×13%B.[(33.9×200)+(1+13%)+2]×13%C.(33.9×200+2)×13%D.33.9×200×13%2.计算甲企业当月购入

我们公司2022年现在是一般纳税人，去年购进一辆车，由于去年还是小规模，所以当时进项税额没有抵扣。现在车转出去了，我是不是需要做固定资产清理的账务处理？是不是本公司可以不开发票，直接做未开票收入就行啊？关键现在我计提销项税需要按多少税率缴纳呢？还有影响我汇算清缴吗？因为我今年做2021年汇算清缴时，已经把汽车的62万多一次性折旧抵扣了，原值62万多，到现在计提折旧15万多，卖了50万。具体我应该怎么做分录呢？

甲企业为增值税一般纳税人，主要从事大客车的生产和销售业务，2021年9月经营情况如下：(1）对外销A型大客车200辆，每辆客车的含税售价为33.9万元，同时收取手续费2万元。(2)购进一处生产车间，取得增值税专用发票，注明价款800万元。(3）采用以旧换新方式销售B型大客车100辆，每辆旧客车作价5万元，实际每辆收款17.8万元。(4）将自产的大客车50辆作为投资提供给与本单位有经济来往的M公司；外购礼盒发放给职工作为中秋节礼物；为N汽车有限公司代销90辆大客车；外购一批物资无偿赠送给养老院。已知：销售后屋增值税税率为13%；购进生产车间取得的增值税专用发票上注明增值税税率为9%；取得的增值税专用发票均符合抵扣规定。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。1．计算甲企业当月对外销售A型大客车增值税销项税额的下列算式中，正确的是（)。A.(33.9x200+2)÷(1+13%)

5.某汽车制造企业为增值税一般纳税人，其生产的小轿车不含税价格为10万元/辆（消费税税率为5%），2020年10月发生以下业务：（1）与某特约经销商签订了40辆小轿车的代销协议，代销手续费率为5%，当月收到经销商返回的30辆小轿车的代销清单及销货款（已扣除手续费）和税款，考虑到与其长期业务关系，汽车厂开具了40辆小轿车的增值税专用发票。（2）赠送某合作单位小轿车3辆，并开具了增值税专用发票，同时请运输企业向合作单位开具了0.6万元的运费发票并转交给了合作单位。（3）用一辆小轿车与空调厂家交换了30台空调，用于改善办公条件，考虑双方换入的货物均作固定资产处理，故均未开具增值税专用发票，也未进行货币结算。（4）将本企业售后服务部使用12年的2辆小轿车，以每辆4.24万元的价格销售给了某企业（该小轿车原出厂价为每辆6万元）。（5）提供汽车修理服务，开具的普通发票上注明的销售额为5.8万元。（6）本月购进生产材料，取得的增值税专用发票上注明的增值税为14万元，货已送达，尚未验收入库，货款只支付了70%，其余的30%下月一次性付清，并支付购货运输费3万元（有货票）。增值税专用发票尚未

甲企业为增值税的一般纳税人，主要从事大客车的生产和销售业务，2022年8月经营情况如下:(1)对外销售A型大客车200辆，每辆客车的含税售价为33.9万元，同时收取手续费2万元。(2)购进一处生产车间，取得增值税专用发票，注明价款800万元。(3)采用以旧换新方式销售B型大客车100辆，每辆旧客车含税作价5万元，实际每辆收款17.8万元(含税)。(4)将自产的大客车50辆作为投资提供给与本单位有经济来往的M公司:外购礼盒发放给职工作为中秋节礼物:为N汽车有限公司代销90辆大客车:外购一批物资无偿赠送给养老院。已知:销售货物增值税税率为13%;购进生产车间取得的增值税专用发票上注明增值税税率为9%;取得的增值税专用发票均符合抵扣规定。要求:根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。1.计算甲企业当月对外销售A型大客车增值税销项税额的下列算式中，正确的是(A.(33.9x200+2)÷(1+13%)*13%B[(33.9*200)÷(1+13%)+2]*13%C.(33.9x200+2)*13%D.33.9x200x13%2.计算甲企业当月购进生产车间可抵扣进项