老师，你好，我们是集团企业，我们集团其下有很多子公司，都是独立核算的。我们相互之间调拨货物，不开发票可以吗？

独立核算，要开票的，跟正常销售一样

就是我们。卖了一个货物，但是这个货物我们公司没有货，需要调其他公司的货给客户

嗯要开票，都是独立核算，正常的进销

上次请教你的问题，我想不明白，老师，我的做账思路是这样的： 1.垫付给客户置换补贴： 借:预付账户-置换补贴18500 贷：银行存款 2.根据对方开负数发票让利 借：主营业务成本 -16371.68     实际开负数发票的冲销的成本 贷：应付账款-供应商 -18500     这个价税合计才是让利的金额，        应交税费-增值税-进项转出 2128.32 3.把供应商让利冲应付账款和垫付的补贴冲平 借：应付账款-供应商18500 贷:预付账户-置换补贴18500

就是我们是汽车销售4S店公司，我们的平销返利。会计是这样做账的

您再理解下亲，上次和这次您思路不一样好像，如果我不能给您讲清楚，就这个问题可以再问下其他老师，多问问，不同的人讲解，可能理解更透彻

进项税额转出最终是进入成本吗？

是的呢亲，进项转出进成本了

2.根据对方开负数发票让利 借：主营业务成本 -16371.68 实际开负数发票的冲销的成本 贷：应付账款-供应商 -18500 这个价税合计才是让利的金额， 应交税费-增值税-进项转出 2128.32 就这笔分录而言，2128.32，怎么会进入了成本呢？老师

您这分录咋这么别扭呢

这不是常规的平销返利分录吗？