老师，我们公司是小规模企业，实行的小企业会计准则，有个长期股权投资2500万元，后来对方公司法人限高了，公司效益完全不行，法人就给我们公司打了个借条1800多万，2024年我们把账目调整了一下，把长期股权投资1800多万转到其他应收款了，剩下的600多万入了营业外支出，这个账务处理是正确的吗？企业所得税汇算清缴怎么做呢
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@小胡涂老师，你好。我举一个例子，问题在后面。 甲、乙共同投资新设企业丙，丙的注册资本100万，甲乙各持股50%，因为乙有独特的资源和优势，甲实缴出资200万元，仅占丙实收资本的20%，乙未实缴出资。对该业务，丙编写的会计分录是: 借:银行存款 200 贷:实收资本-甲企业 20 资本公积-资本溢价 180 丙企业收到甲企业的200万元投资后，将180万元资本公积全部转增实收资本，并相应调增了注册资本，并编制会计分录如下: 借:资本公积-资本溢价 180 贷:实收资本-甲企业 90 实收资本-乙企业 90 我的问题是: ①为了保持甲乙认缴资本的构成比例，是不是最低要把丙公司的注册资本调整至220万，只有这样，甲公司20（实缴）+90（转增）=110，乙企业未实缴，但转增90，尚未实缴的部分是20。 ②长期股权投资中，确定持股比例，是按照实缴比例还是认缴比例？ ③长期股权投资中，假如一家企业购买一定比例股权，该股权只实缴了一半，未实缴的一半怎么办？
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老师，下午好，我想问一下对方公司没办法给我们公司开发票，我这边可以公对公给对方公司转账吗？要怎么做账呢？对方公司是养殖企业，不能开建筑服务目前我们公司是小规模纳税人，是不是只需要考虑这笔款项在汇算清缴时调增产生企业所得税就可以了？但是我们跟他们公司没有任何的业务往来，是他们在我们公司挂靠了一个小工程，我们收到业主给的工程款，所以要把工程款从我们对公账户转出给真正的施工老板，但是施工老板有个养殖企业要我们转入他那边的对公账户上往来款是做应收应付吗？但是这笔钱给出去就不会有下文了
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老师，2018年时候，我们公司付的农民工工资一直挂账，借：其他应收-个人 2万 贷：银行存款 2万。 我现在可以给他走坏账损失吗，就是这笔钱收不回来了。借：营业外支出 2万 贷：其他应收-个人 2万 我们是小企业准则，然后汇算清缴时调增，因为不满足坏账的条件，再纳税调增处理，老师可以这样吗，会计和税务上的处理
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老师，我们公司小规模企业，实行的小企业会计准则，有个长期股权投资2500万元，后来对方公司法人限高了，公司效益完全不行，法人就给我们公司打了个借条1800多万，现在我们把账目调整了一下，把长期股权投资1800多万转到其他应收款了，剩下的600多万入了营业外支出，现在企业所得税汇算清缴应该怎么做
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老师，我们公司小规模企业，实行的小企业会计准则，有个长期股权投资2500万元，后来对方公司法人限高了，公司效益完全不行，法人就给我们公司打了个借条1800多万，现在我们把账目调整了一下，把长期股权投资1800多万转到其他应收款了，剩下的600多万入了营业外支出，这个账务处理是正确的吗
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你好，我公司给建筑公司开劳务发票，这个名称怎么开？
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老师我想问一下，就是一般餐饮的收银系统，比较贵。这种怎么计提啊，折旧是算多少年，一万多块，
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对公给房东转款。必须他要代开发票吗 不开行吗
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老师，查到前任会计工资，公积金，社保，个税都没有计提，直接做支付分录，应付职工薪酬期末余额负数了，然后又结账了，要怎么调整阿，不调会影响下个月做账吗
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1、销售模具，2、模具加工，还有3、收到采购金属制品的发票，还有4、快递运费，还有5、其他货运费。问下季度报印花税哪些需要报，多少税率。
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公司进的货，有时候几个月，一年才卖完，结转成本想按比例结转，这个比例应该怎么算呢
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老师请问一下，我们是地方国企，规定不能连续亏损两年，连续亏损两年就被注销，今年是亏损了，去年也亏损，财务经理说，把今年有些费用调到长期待摊费用科目，明年慢慢摊，把账的利润调为正数，这样可以吗
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销售货物，一般按照销售收入的80%结转成本吗？结转成本的比例应该怎么算
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粤公网安备 44030002003870号
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您好，会计处理可以的，但600万损失需有合法证明才能税前扣除，没有就得在汇算清缴时要纳税调增，比如被投资公司严重亏损、破产等证明
怎么证明公司严重亏损，要需要对方公司的财务报表吗
老师，我现在要做汇算清缴，请问汇算清缴表怎么填
您好，还不只是财务报表，有第三方的信息，比如法院破产申请了， 没有这些资料600万先纳税调增
老师，汇算清缴表格怎么填写呢
调增后，这个公司破产以后年度汇算清缴可以再纳税调减吗
您好，稍等，我去确认下哈
您好，营业外支出（A102010）表申报 和A105090 九、股权（权益）性投资损失 24行其中：股权转让损失 申报
老师，这么填写吗
您好，是的，是这么申报的哦