Q
老师您好，企业所得税年度汇算清缴时基础信息表里的资产总额和从业人数的数据怎么填？
2025-05-21 11:18
2025-05-21 11:19
从业人数和资产总额指标,应按企业全年的季度平均值确定. 季度平均值=(季初值%2B季末值)÷2; 全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4 比如：一季度初（上年末）54万，季末50万 二季度初50万，季末45万，三季度初45万，季末20万，四季度初20万，末10万，全年平均值为【（54%2B50）/2%2B（50%2B45）/2%2B（45%2B20）/2%2B（20%2B10）/2】/4=36.75
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从业人数也这样算是吧？人数如果是小数四舍五入吗？
是的，一样的计算向上取整数就行
汇算清缴已经做过了，但是资产总额写错了，用不用改过来？已经修改过一次了，再修改一次是不是不太好？小公司资产总额就几万块钱
写成24年最后一个季度季末的资产总额了
没事的，还在汇算期，资产只是小数四舍五入问题，不需要更正
资产应该填3.09，我填的2.19，还用修改吗？
那个需要修改的，还在汇算期，直接更正了就行
改的次数多了是不是不太好？
没事的，汇算期间没有次数限制的
好的，谢谢老师
不客气，祝你工作顺利。感觉不错的话，麻烦给个五星好评哦。