电局上进账留底金额2万，跟自己做账系统上是0.8万存在1.2万差异， 现在查出来是电局上2021年做了进账勾选，但是账务系统上没做，那这种情况在2024年12月，怎么做分录调整呢？

电局是进项留底金额2万，应该是勾选了，但是没有做账，账务上没有做到，导致应交税费—待抵扣进项税额只有0.8万，所以电局跟做账系统不一致，怎么调整呢

你说的什么成本费用我不太理解呢

你比如金额是100，税额是2，你账上成本应该做100，结果你做了102。就是价税合计多了成本费用的意思。

2021年在电局系统上待抵扣留底应该还有2万的，但是系统账务上就只有0.8万，其他查不到了

财务人员都过了好几手

借应交税费，应交增值税进项贷利润分配，未分配利润汇算清缴，需要纳税调增1.2万

麻烦，我理解不了为什么要这样做哦

进项少做了，成本费用多做了，可以去查一下的。

因为跨年了，涉及到损益类的科目，用利润分配未分配利润来做。

在电局上，进账是勾选了进账发票做抵扣了呢， 税务上应该是没错的吧，可以这样理解吗 只是做账的时候，应该是销项和进项年终结转，没做好，

是这么理解的，可以这么做的呀，后期调整可以。

我自己思考一下，感谢郭老师