本单位是一般纳税人，8月份需要交8万多的税，但是由于资金不足一直没有交，12月份进项发票多，有留底税2.1万，税务局到了12月底，把留底的2.1万元，用来抵减所欠税款，2万用来抵了增值税，0.1万用来抵了滞纳金，我的账上2.1万都是增值税留抵税额，现在这种情况，怎么做账呀
你好，当时你这个留底做到了哪个科目？
-
Q
本单位是一般纳税人，8月份需要交8万多的税，但是由于资金不足一直没有交，12月份进项发票多，有留底税2.1万，税务局到了12月底，把留底的2.1万元，用来抵减所欠税款，2万用来抵了增值税，0.1万用来抵了滞纳金，我的账上2.1万都是增值税留抵税额，现在这种情况，怎么做账呀
-
Q
您好老师，我是一般纳税人非加工零售业，上月税务联系说需要退留抵，5月底退到银行账户，现在申报5月份的增值税，我开具税款5万，进项2万，现在需要缴纳3万增值税，问题来了，之前因为有留抵我不需要缴纳增值税，所以附加税是0，现在我需要缴纳3万的附加税是多少？如何计算，求解谢谢老师
-
Q
老师您好，我咨询增值税的问题。 本月（12月）发生销项税额9万，进项税额2万，所以本月销项大于进项，但是截至11月底，留抵的进项税额还有14万多。 请问老师： 1、本月账务处理怎么做？需要写转出未交增值税、未交增值税等分录吗？还是说什么都不写？ 2、本月是否需要缴纳增值税及附加税？如果需要缴纳，那留抵的那些税额怎么办？如果不需要缴纳，请问是用目前有的留抵税额进项抵扣吗？ 谢谢老师，希望您不吝赐教，麻烦您了
-
Q
有一家一般纳税人企业，2021年8月份开具了销项发票，销项税100万元，但是由于各种原因，8月份进项票没有开来，上月也没有留抵，以前月份也没有未使用的（未认证的）进项发票，导致需要缴纳100万元增值税。如何处理这100万税款
-
Q
3、日照有一家一般纳税人企业，2021年8月份开具了销项发票，销项税100万元，但是由于各种原因，8月份进项票没有开来，上月也没有留抵，以前月份也没有未使用的（未认证的）进项发票，导致需要缴纳100万元增值税。现在是2021年9月1号，如何处理这100万元的增值税税款
热门问答 更多>
-
公司的账户要提取现金，可以有哪些理由？
-
请问公司员工出差取得网约车发票，可以抵扣吗？
-
工资表的代扣餐费入账其他应收款，本月报销菜金支付5000，然后工资表代扣员工餐费1000，（员工需支付给公司共1000，在发工资的时候扣了），现在就这个扣的1000去调整本月菜金，那么，本月菜金调整是否是（原代扣餐费1000菜金5000）分录：借：费用：5000-1000借：其他应收1000借：应付职工薪酬：5000-1000货：应付职工薪酬：5000-1000货：银行5000
-
老师，给台湾顾客开发票查不到他的税号是怎么回事，可以怎么操作？
-
老师您好，我们是二手车交易市场，这个月由纸质版发票换成了数电票开错了一张发票，红冲不了，说要销售方才可以红冲。那这样我们以后是不是都不可以开错发票
-
工资表的代扣餐费入账其他应收款，那么本月菜金调整是否是（原代扣餐费1000菜金5000）分录：借：费用：5000-1000借：其他应收1000借：应付职工薪酬：5000-1000贷：应付职工薪酬：5000-1000贷：银行5000
-
老师，有知道项目包清工，收取税管费5.5，进项税抵7%！这样合理吗？
-
老师，我们是外贸企业，货代公司给我们开的海运费和保费，以及杂费的发票应该怎么开？他们想合在一起开可以吗？
-
老师，我公司租的办公室，日常交的水电费房东这边不给开发票，说是水表和电表都是他们名下的户，没法给我们开票。请问这种要怎样处理呢！
-
请问我们去年有一张费用专票用于了免税项目还抵扣了，现在能让对方开红字，然后我们下个月做进项转出么？这样就不用交滞纳金了，不知道可不可以
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
那个科目也没做，就在应交税额-应交增值税（进项税额）
当时要交的8万的增值税，也没有转到未交增值税
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税，8万 贷应交税费，未交增值税8万
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 然后今年的留底做到这个里面2.1。 就是你的转出未交增值税，现在的余额是8-2.1 借营业外支出滞纳金，贷转出应交税费，应交增值税转出未交增值税1000
没看懂，为什么要把销项税额转出未交增值税？麻烦您把金额也写上，我再看看
哦，销项和进项没有余额，分别结转到转出未交增值税。
金额写不出来，因为你的进项和销项没有
应交税额-应交增值税销项和进项有余额了吧，到了月底是把应交增值税贷方余额转到未交增值税，不是把进项和销项都转到未交增值税吧
你好，为了让销项和进项没有余额，分别结转到转出未交增值税，然后销项大于进项的那一部分，转出未交增值税的余额，再结转到未交增值税里面。
一般纳税人每个月，如果进项大于销项税额，月末就没再做账了；如果销项大于进项，月末分录做: 借:应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷:应交税费-未交增值税 这样做可以吗？
哦，可以的，可以这么做的，那我之前给你写的销项和进项分别结转的转出未交增值税，你可以不用做。
那个是正确的呢？
你好，都可以的，但是你的销项和进项每年都有余额，如果余额太大的话，你核对的时候不好核对，如果按照我这个方法的话，你的销项和进项每个月月末都没有余额核对的时候，好对。
好的，谢谢，
不用客气，工作愉快。