本单位是一般纳税人，8月份需要交8万多的税，但是由于资金不足一直没有交，12月份进项发票多，有留底税2.1万，税务局到了12月底，把留底的2.1万元，用来抵减所欠税款，2万用来抵了增值税，0.1万用来抵了滞纳金，我的账上2.1万都是增值税留抵税额，现在这种情况，怎么做账呀
你好，当时你这个留底做到了哪个科目？
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本单位是一般纳税人，8月份需要交8万多的税，但是由于资金不足一直没有交，12月份进项发票多，有留底税2.1万，税务局到了12月底，把留底的2.1万元，用来抵减所欠税款，2万用来抵了增值税，0.1万用来抵了滞纳金，我的账上2.1万都是增值税留抵税额，现在这种情况，怎么做账呀
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您好老师，我是一般纳税人非加工零售业，上月税务联系说需要退留抵，5月底退到银行账户，现在申报5月份的增值税，我开具税款5万，进项2万，现在需要缴纳3万增值税，问题来了，之前因为有留抵我不需要缴纳增值税，所以附加税是0，现在我需要缴纳3万的附加税是多少？如何计算，求解谢谢老师
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有一家一般纳税人企业，2021年8月份开具了销项发票，销项税100万元，但是由于各种原因，8月份进项票没有开来，上月也没有留抵，以前月份也没有未使用的（未认证的）进项发票，导致需要缴纳100万元增值税。如何处理这100万税款
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3、日照有一家一般纳税人企业，2021年8月份开具了销项发票，销项税100万元，但是由于各种原因，8月份进项票没有开来，上月也没有留抵，以前月份也没有未使用的（未认证的）进项发票，导致需要缴纳100万元增值税。现在是2021年9月1号，如何处理这100万元的增值税税款
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那个科目也没做，就在应交税额-应交增值税（进项税额）
当时要交的8万的增值税，也没有转到未交增值税
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税，8万 贷应交税费，未交增值税8万
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 然后今年的留底做到这个里面2.1。 就是你的转出未交增值税，现在的余额是8-2.1 借营业外支出滞纳金，贷转出应交税费，应交增值税转出未交增值税1000
没看懂，为什么要把销项税额转出未交增值税？麻烦您把金额也写上，我再看看
哦，销项和进项没有余额，分别结转到转出未交增值税。
金额写不出来，因为你的进项和销项没有
应交税额-应交增值税销项和进项有余额了吧，到了月底是把应交增值税贷方余额转到未交增值税，不是把进项和销项都转到未交增值税吧
你好，为了让销项和进项没有余额，分别结转到转出未交增值税，然后销项大于进项的那一部分，转出未交增值税的余额，再结转到未交增值税里面。
一般纳税人每个月，如果进项大于销项税额，月末就没再做账了；如果销项大于进项，月末分录做: 借:应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷:应交税费-未交增值税 这样做可以吗？
哦，可以的，可以这么做的，那我之前给你写的销项和进项分别结转的转出未交增值税，你可以不用做。
那个是正确的呢？
你好，都可以的，但是你的销项和进项每年都有余额，如果余额太大的话，你核对的时候不好核对，如果按照我这个方法的话，你的销项和进项每个月月末都没有余额核对的时候，好对。
好的，谢谢，
不用客气，工作愉快。